關(guān)于陽(yáng)江市2016年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行
和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告
按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和相關(guān)法律法規(guī)，2016年，市審計(jì)局在市委、市政府和省審計(jì)廳的領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞“一個(gè)確保，六個(gè)提升”的目標(biāo)，積極適應(yīng)新常態(tài)、踐行新理念，穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，實(shí)施各類審計(jì)及審計(jì)調(diào)查，主要審計(jì)了本級(jí)財(cái)政管理、預(yù)算執(zhí)行和決算草案、民生資金和重點(diǎn)項(xiàng)目以及重大政策措施落實(shí)情況，較好地發(fā)揮了審計(jì)監(jiān)督和保障作用。
市財(cái)政編制的決算草案顯示：2016年，市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入974832萬(wàn)元，總支出805335萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余169497萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算總收入305469萬(wàn)元，總支出290277萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余15192萬(wàn)元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入2938萬(wàn)元，總支出2030萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余908萬(wàn)元；社?；痤A(yù)算總收入517115萬(wàn)元，總支出439709萬(wàn)元，當(dāng)年收支結(jié)余77406萬(wàn)元，年末滾存結(jié)余627778萬(wàn)元。審計(jì)結(jié)果表明，各部門、各地區(qū)認(rèn)真執(zhí)行市六屆人大六次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，2016年市本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行良好，財(cái)政收支管理總體規(guī)范。
——強(qiáng)化管理，經(jīng)濟(jì)發(fā)展活力不斷增強(qiáng)。面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力，加強(qiáng)收入運(yùn)行監(jiān)測(cè)，加快結(jié)構(gòu)調(diào)整，盤活資金存量，加大有效投資，地區(qū)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)6.7%，發(fā)展先進(jìn)制造業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占規(guī)模以上工業(yè)總產(chǎn)值比重10%，提高4.5%。
——統(tǒng)籌兼顧，財(cái)政支出得到保障。積極推動(dòng)穩(wěn)增長(zhǎng)政策落實(shí)，推動(dòng)重大基礎(chǔ)設(shè)施、重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目和重大民生工程建設(shè)，農(nóng)林水、節(jié)能環(huán)保和住房保障支出大幅增長(zhǎng)，民生保障不斷加強(qiáng)。2016年，農(nóng)林水支出70247萬(wàn)元，增長(zhǎng)100.3%，節(jié)能環(huán)保支出15585萬(wàn)元，增長(zhǎng)167.2%，住房保障支出25025萬(wàn)元，增長(zhǎng)132%。
——深化改革，財(cái)政管理成效凸現(xiàn)。不斷完善政府預(yù)算管理體系，推進(jìn)財(cái)政信息公開，促進(jìn)公共財(cái)政規(guī)范管理和政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，加強(qiáng)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)，確保轉(zhuǎn)移支付資金優(yōu)先保障國(guó)家和省確定的各項(xiàng)公共服務(wù)和社會(huì)管理政策目標(biāo)及支出目標(biāo)落實(shí)到位。
對(duì)上年度審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題，有關(guān)部門和地區(qū)按照市政府審計(jì)整改工作會(huì)議的部署和要求，認(rèn)真組織整改。截至2017年4月底，按照審計(jì)要求已上繳、追回或歸還各級(jí)財(cái)政資金87026.36萬(wàn)元，撥付滯留和閑置資金132612.64萬(wàn)元，規(guī)范會(huì)計(jì)賬目資金19806.39萬(wàn)元，促進(jìn)落實(shí)項(xiàng)目資金153806.81萬(wàn)元；根據(jù)審計(jì)建議完善各項(xiàng)規(guī)章制度14項(xiàng)，處理有關(guān)責(zé)任人4人。
一、財(cái)政管理審計(jì)情況
組織對(duì)2016年度市本級(jí)（含市直和陽(yáng)江高新區(qū)、海陵試驗(yàn)區(qū)）財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況及2015年度陽(yáng)江高新區(qū)、海陵試驗(yàn)區(qū)財(cái)政決算審計(jì)。結(jié)果表明，市有關(guān)部門和陽(yáng)江高新區(qū)、海陵試驗(yàn)區(qū)積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行壓力，努力克服各種困難和挑戰(zhàn)，認(rèn)真落實(shí)市委、市政府的決策部署，著力組織收入和科學(xué)安排支出，較好發(fā)揮財(cái)政保障職能。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）市直財(cái)政管理方面
1、市財(cái)政未將2個(gè)部門2016年的政府性投資基建審核經(jīng)費(fèi)和非稅收入管理系統(tǒng)建設(shè)網(wǎng)絡(luò)專線及系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)等納入部門預(yù)算，涉及金額817.6萬(wàn)元。
2、市財(cái)政2016年國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入、國(guó)有資產(chǎn)收益、土地使用權(quán)出讓收入、罰沒(méi)收入、行政事業(yè)性收費(fèi)和財(cái)政資金專戶利息等合計(jì)1833.17萬(wàn)元未繳入國(guó)庫(kù)。
3、市財(cái)政未及時(shí)追繳市人防辦、市住建局等6個(gè)部門單位2016年應(yīng)收未收的防空地下室易地建設(shè)費(fèi)等非稅收入1039.15萬(wàn)元。
4、市財(cái)政2016年超范圍支出水資源費(fèi)和教育費(fèi)附加等財(cái)政資金2364.12萬(wàn)元。
5、市財(cái)政未將2016年市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金總支出超預(yù)算支出32637萬(wàn)元，納入預(yù)算調(diào)整方案報(bào)請(qǐng)市人大審查批準(zhǔn)。
6、市級(jí)社?；鹭?cái)政專戶2016年的各項(xiàng)基金余額還有較大部分以銀行活期存款方式存入銀行，未充分發(fā)揮基金保值增值效能。如工傷保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶1月末活期存款余額2805.77萬(wàn)元，可支付10個(gè)月的待遇支出，未按規(guī)定在預(yù)留2個(gè)月的支付費(fèi)用外，將基金用于購(gòu)買國(guó)家債券或轉(zhuǎn)存定期存款。
（二）陽(yáng)江高新區(qū)、海陵試驗(yàn)區(qū)財(cái)政管理方面
1、陽(yáng)江高新區(qū)編制2015年和2016年公共財(cái)政支出預(yù)算、政府性基金支出預(yù)算未細(xì)化至部門、具體項(xiàng)目；海陵試驗(yàn)區(qū)編制2015年公共財(cái)政預(yù)算有36筆共8514.72萬(wàn)元未細(xì)化至部門單位。
2、陽(yáng)江高新區(qū)2016年未單獨(dú)編報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算，也未按經(jīng)濟(jì)分類編報(bào)政府決算報(bào)表。
3、陽(yáng)江高新區(qū)財(cái)政收支反映不實(shí)，虛增2015年、2016年財(cái)政收入1088.93萬(wàn)元；虛減2016年財(cái)政支出11072.24萬(wàn)元。
4、海陵試驗(yàn)區(qū)未追繳2015年、2016年應(yīng)收未收城市道路占用挖掘費(fèi)、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、排污費(fèi)、環(huán)境監(jiān)測(cè)服務(wù)費(fèi)等財(cái)政資金705.52萬(wàn)元。
5、海陵試驗(yàn)區(qū)2015年末尚有歷年收取的資源費(fèi)結(jié)余144.36萬(wàn)元，至2016年底仍未上繳財(cái)政。
6、陽(yáng)江高新區(qū)2016年違規(guī)將部門支出與非稅收入掛鉤并返還非稅收入92.79萬(wàn)元。
7、海陵試驗(yàn)區(qū)2015年無(wú)預(yù)算撥款10851.55萬(wàn)元，挪用財(cái)政專項(xiàng)資金10414.62萬(wàn)元。
8、海陵試驗(yàn)區(qū)2015年未撥付預(yù)算安排的大角灣廣場(chǎng)改造補(bǔ)助等13項(xiàng)資金共4328.63萬(wàn)元，年終用于平衡預(yù)算。
9、海陵試驗(yàn)區(qū)部分重點(diǎn)工程建設(shè)滯后，有的工程項(xiàng)目比合同約定竣工時(shí)間延期兩年未竣工驗(yàn)收，已投入資金2507.85萬(wàn)元未發(fā)揮效益。
10、陽(yáng)江高新區(qū)和海陵試驗(yàn)區(qū)有6個(gè)單位2015年公務(wù)接待活動(dòng)沒(méi)有公函和接待清單，金額14萬(wàn)元。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
組織對(duì)市財(cái)政局、市社保局、市農(nóng)業(yè)局、市經(jīng)信局、市安監(jiān)局等5個(gè)市直部門2016年度部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，并延伸所屬10個(gè)下屬單位。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門單位預(yù)算執(zhí)行和資金使用總體情況較好，“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)支出比上年下降10.54%，部門本級(jí)公務(wù)用車改革基本完成。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上未按規(guī)定及時(shí)清理、上繳市財(cái)政。市經(jīng)信局等3個(gè)部門單位未按規(guī)定將連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年及以上的項(xiàng)目資金及時(shí)清理上繳，涉及金額168.91萬(wàn)元。
（二）“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)核算和管理不規(guī)范。一是市經(jīng)信局等4個(gè)部門公務(wù)用車沒(méi)有實(shí)行一車一檔管理或運(yùn)行費(fèi)用單車核算，涉及金額共43.6萬(wàn)元。二是市安監(jiān)局等4個(gè)部門單位接待活動(dòng)存在超餐次安排接待、無(wú)公函接待、無(wú)接待清單等不規(guī)范問(wèn)題，涉及金額5.51萬(wàn)元。三是市農(nóng)業(yè)局等3個(gè)部門無(wú)會(huì)議計(jì)劃召開會(huì)議47個(gè)。四是市社保局等3個(gè)部門在會(huì)議費(fèi)中列支培訓(xùn)費(fèi)，在培訓(xùn)費(fèi)中列支差旅費(fèi)，在差旅費(fèi)中列支培訓(xùn)費(fèi)，涉及金額13.7萬(wàn)元。
（三）部分單位未嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理等有關(guān)規(guī)定。一是市社保局等4個(gè)部門單位未嚴(yán)格執(zhí)行銀行轉(zhuǎn)賬和公務(wù)卡結(jié)算制度，涉及金額18.88萬(wàn)元。二是市安監(jiān)局政府采購(gòu)支付資金方式不規(guī)范，涉及金額40.75萬(wàn)元。三是市農(nóng)科所、市植保植檢和種子土肥環(huán)保管理站零余額賬戶使用不規(guī)范，涉及金額790.52萬(wàn)元。四是市農(nóng)業(yè)局等6個(gè)部門單位經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)使用不符合要求的原始憑證報(bào)銷，涉及金額98.11萬(wàn)元。五是市社保局物品采購(gòu)47.03萬(wàn)元未履行驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，專項(xiàng)資金未按規(guī)定單獨(dú)核算，涉及金額60萬(wàn)元。
（四）資產(chǎn)核算和管理不規(guī)范。一是市社保局等5個(gè)部門單位未按規(guī)定登記固定資產(chǎn)，涉及金額17.51萬(wàn)元。二是市財(cái)政局軟件資產(chǎn)6萬(wàn)元未按規(guī)定作為資產(chǎn)核算。三是市安監(jiān)局固定資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及金額5.18萬(wàn)元。
三、重大政策措施跟蹤審計(jì)情況
根據(jù)審計(jì)署和省審計(jì)廳的工作部署，2016年7月至2017年6月組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)開展國(guó)家和省重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)跟蹤審計(jì)了2016年供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革推進(jìn)情況、省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展情況、精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策落實(shí)情況和簡(jiǎn)政放權(quán)政策落實(shí)情況等。審計(jì)結(jié)果表明，各有關(guān)地區(qū)、部門單位認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家和省有關(guān)重大政策措施，取得了較好的成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
（一）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策落實(shí)方面。一是無(wú)勞動(dòng)能力的貧困戶是否已納入低保范圍的人數(shù)不清，影響低保兜底政策落實(shí)。二是建檔立卡家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生底數(shù)不清，影響教育惠民政策落實(shí)。三是教育局等部門單位未及時(shí)發(fā)放建檔立卡家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生135人2016年秋季生活補(bǔ)助資金28.45萬(wàn)元。四是全市扶貧專項(xiàng)資金支出進(jìn)度緩慢，至審計(jì)時(shí)止，專項(xiàng)資金支出2575萬(wàn)元。
（二）供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革方面。一是江城區(qū)、陽(yáng)東區(qū)和陽(yáng)春市未按時(shí)完成市下達(dá)的非商品住房年度去庫(kù)存任務(wù)，庫(kù)存不減反增。二是市住建部門未對(duì)庫(kù)存商品房出租或自用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，庫(kù)存商品房的實(shí)際使用情況不明、底數(shù)不清。三是市社保局未及時(shí)撥付企業(yè)穩(wěn)定崗位補(bǔ)貼148.9萬(wàn)元。
（三）重大建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)方面。一是金平公路等7個(gè)省重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目逾期2至6個(gè)月開工建設(shè)，其中城南東路計(jì)劃2016年11月開工，受工程紅線調(diào)整影響需重新設(shè)計(jì)，至2017年3月底尚未開工。二是國(guó)道G325線北慣至白沙段改線工程和市中醫(yī)院新院二期工程也未按計(jì)劃時(shí)間開工建設(shè)。三是陽(yáng)西中山火炬產(chǎn)業(yè)園和陽(yáng)東萬(wàn)象產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目因征地工作停滯影響園區(qū)建設(shè)，整體進(jìn)度滯后。四是全市污水處理基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程和陽(yáng)西縣生活垃圾基礎(chǔ)設(shè)施、海堤達(dá)標(biāo)加固工程項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，其中陽(yáng)西縣海堤達(dá)標(biāo)加固工程項(xiàng)目，由于堤線占用地征地等問(wèn)題，導(dǎo)致2016年計(jì)劃投資2.42億元，實(shí)際僅完成1.13億元，占年度投資計(jì)劃的46.7%。五是洛東大道等5個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃完工。其中4個(gè)項(xiàng)目由于受征地拆遷等影響，基本處于停工狀態(tài)。六是截至2017年3月底，漠陽(yáng)江雙捷引水工程攔河閘重建工程仍有15064.90萬(wàn)元地方配套項(xiàng)目建設(shè)資金未落實(shí)。七是珠海（陽(yáng)江）產(chǎn)業(yè)園等3個(gè)產(chǎn)業(yè)園部分項(xiàng)目管理資料或征地資料缺失，檔案管理不規(guī)范。
（四）簡(jiǎn)政放權(quán)政策落實(shí)方面。市人社局未按《陽(yáng)江市2016年推進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)放管結(jié)合優(yōu)化服務(wù)轉(zhuǎn)變政府職能工作要點(diǎn)》的分工要求，在2016年12月底前完成編制全市職業(yè)資格目錄清單，及時(shí)牽頭開展我市職業(yè)資格目錄清理，至2017年6月末仍未制定職業(yè)資格目錄清單。
四、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)情況
（一）高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)資金和項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)
組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)陽(yáng)江市江城區(qū)、陽(yáng)東區(qū)、陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣的高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目的任務(wù)分解、資金安排、建設(shè)管理、工程管護(hù)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2012年至2016年度全市各級(jí)政府能貫徹落實(shí)《廣東省高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方案》，管理機(jī)構(gòu)健全，基本執(zhí)行高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)程序和相關(guān)制度；項(xiàng)目投資可控制，建設(shè)資金實(shí)行財(cái)政專賬管理并實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付；工程管護(hù)責(zé)任主體基本落實(shí)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1、任務(wù)分解完成方面。截至2016年底，4個(gè)縣（市、區(qū)）合計(jì)有138個(gè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目未按期完工，任務(wù)完成率為32.68%。
2、項(xiàng)目建設(shè)管理方面。一是抽查4個(gè)縣（市、區(qū)）38個(gè)項(xiàng)目，有19個(gè)通過(guò)驗(yàn)收的項(xiàng)目部分竣工實(shí)物與設(shè)計(jì)方案及竣工圖不符，工程驗(yàn)收把關(guān)不嚴(yán)。二是陽(yáng)西縣新墟鎮(zhèn)、陽(yáng)春市河口鎮(zhèn)的2個(gè)項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)不合理，工程竣工后造成渠道整體無(wú)法連接水源，已投入的建設(shè)資金431.44萬(wàn)元未能發(fā)揮實(shí)際效益。三是4個(gè)縣（市、區(qū)）有32個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更未按規(guī)定履行審批程序，有22個(gè)項(xiàng)目不按設(shè)計(jì)圖紙施工。四是陽(yáng)東區(qū)和陽(yáng)春市有5個(gè)項(xiàng)目工程存在鋼筋外露生銹、渠壁開裂等質(zhì)量缺陷，造成安全生產(chǎn)隱患。五是項(xiàng)目監(jiān)理單位履行職責(zé)不到位，部分監(jiān)理人員違規(guī)從事監(jiān)理工作。六是陽(yáng)春市有20個(gè)項(xiàng)目合同簽訂不規(guī)范。
3、資金使用與管理方面。一是陽(yáng)春市、江城區(qū)和陽(yáng)東區(qū)下?lián)苜Y金管理不規(guī)范，涉及金額46843.70萬(wàn)元。二是陽(yáng)西縣的高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項(xiàng)目農(nóng)田保護(hù)費(fèi)未及時(shí)安排使用，涉及金額1193.39萬(wàn)元。三是4個(gè)縣（市、區(qū)）有12個(gè)項(xiàng)目超范圍開支業(yè)主管理費(fèi)共23.16萬(wàn)元。四是陽(yáng)東區(qū)農(nóng)業(yè)局、紅豐鎮(zhèn)、塘坪鎮(zhèn)和雅韶鎮(zhèn)政府超范圍使用高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)工作經(jīng)費(fèi)49.92萬(wàn)元，挪用業(yè)務(wù)管理費(fèi)8.77萬(wàn)元。五是陽(yáng)東區(qū)北慣鎮(zhèn)等4個(gè)鎮(zhèn)的高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目資金未按規(guī)定單獨(dú)核算。六是江城區(qū)、陽(yáng)東區(qū)和陽(yáng)西縣未及時(shí)上繳竣工結(jié)余資金85.49萬(wàn)元。七是陽(yáng)東區(qū)和陽(yáng)西縣共有30個(gè)項(xiàng)目沒(méi)有及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。
4、工程管護(hù)方面。一是陽(yáng)春市、江城區(qū)和陽(yáng)西縣共有15個(gè)項(xiàng)目管護(hù)不到位。二是陽(yáng)東區(qū)和陽(yáng)西縣共有9個(gè)已竣工的項(xiàng)目未落實(shí)管護(hù)責(zé)任單位。
（二）水污染防治資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查
組織對(duì)全市2011年至2015年水污染防治資金投入、撥付、使用，項(xiàng)目實(shí)施情況以及相關(guān)目標(biāo)完成情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，“十二五”以來(lái)，全市各級(jí)政府重視水污染防治工作，采取各項(xiàng)措施推進(jìn)水污染防治工作，轄區(qū)內(nèi)飲用水源地、地表水水質(zhì)得到一定改善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1、政策執(zhí)行方面。一是市環(huán)保局未及時(shí)制定行動(dòng)計(jì)劃實(shí)施方案，細(xì)化分解目標(biāo)任務(wù)。二是飲水安全工程等19個(gè)《南粵水更清計(jì)劃》重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展緩慢。三是《南粵水更清計(jì)劃》2014年度3項(xiàng)重點(diǎn)目標(biāo)和任務(wù)未在規(guī)定時(shí)間完成。四是市環(huán)境監(jiān)測(cè)站僅能獨(dú)立完成109項(xiàng)全指標(biāo)監(jiān)測(cè)項(xiàng)目中的47項(xiàng)，其它項(xiàng)目委托第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)完成，監(jiān)測(cè)能力明顯不足。
2、水污染防治資金投入、撥付、使用方面。一是陽(yáng)西縣三教村污水收集及處理系統(tǒng)項(xiàng)目自籌資金100萬(wàn)元未落實(shí)到位。二是陽(yáng)春市環(huán)保局2013年省級(jí)污水處理設(shè)施與規(guī)模化禽畜養(yǎng)殖業(yè)“以獎(jiǎng)促減”資金1417萬(wàn)元，結(jié)存超過(guò)半年未安排使用。三是市財(cái)政局在收到12個(gè)項(xiàng)目的省級(jí)資金6599.90萬(wàn)元后超過(guò)一個(gè)月以上未及時(shí)撥付至縣（區(qū)）財(cái)政局。四是陽(yáng)西縣財(cái)政局未嚴(yán)格按審批程序變更使用項(xiàng)目建設(shè)資金，涉及金額37.28萬(wàn)元。
3、工程建設(shè)管理方面。一是市醫(yī)療廢物焚燒處理工程項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分，導(dǎo)致項(xiàng)目需重新立項(xiàng)。二是市馬南河綜合整治與市區(qū)雨污分流改造項(xiàng)目在立項(xiàng)批復(fù)前已委托代理機(jī)構(gòu)對(duì)該項(xiàng)目建筑工程和安裝工程施工、工程監(jiān)理進(jìn)行公開招標(biāo)。三是那龍河北慣段綜合治理等4個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行基本建設(shè)程序不嚴(yán)，存在先建設(shè)后審批和項(xiàng)目未達(dá)到招標(biāo)條件已開展招標(biāo)工作情況。四是馬曹沖口環(huán)境整治項(xiàng)目等3個(gè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢，專項(xiàng)資金未及時(shí)發(fā)揮效益。五是陽(yáng)東工業(yè)大道（二期）排水等3個(gè)項(xiàng)目未組織環(huán)保驗(yàn)收。六是陽(yáng)西縣新湖水庫(kù)環(huán)境綜合整治（第一期實(shí)驗(yàn)區(qū)）服務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目等6個(gè)項(xiàng)目均未及時(shí)編制財(cái)務(wù)竣工決算。
（三）醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況
組織對(duì)市本級(jí)及江城區(qū)、陽(yáng)東區(qū)2015年、2016年上半年醫(yī)療保險(xiǎn)政策制度落實(shí)和改革措施推進(jìn)情況，以及基金籌集管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，全市的醫(yī)療保險(xiǎn)體系逐步健全，醫(yī)療保障水平穩(wěn)步提高，醫(yī)療保障管理不斷完善。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1、醫(yī)療政策落實(shí)方面。未實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保，截至2016年6月，尚有1806名特困供養(yǎng)人員、城鄉(xiāng)低保人員未參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)；尚有7675戶企業(yè)的3.45萬(wàn)名職工未參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)。
2、醫(yī)保改革措施推進(jìn)方面。一是陽(yáng)東區(qū)人民醫(yī)院違規(guī)多收取31832人診療項(xiàng)目費(fèi)用211.89萬(wàn)元。二是截至2016年6月，全市城鄉(xiāng)醫(yī)保未接入省內(nèi)異地就醫(yī)結(jié)算平臺(tái)、全市職工大病保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)大病保險(xiǎn)均未實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌區(qū)“一站式”即時(shí)結(jié)算,分別涉及47648名和57958名參保人。三是全市有19名人員均同時(shí)參加了城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)，多獲得財(cái)政繳費(fèi)補(bǔ)助資金7220元。
3、醫(yī)?；鸸芾硎褂梅矫?。截至2016年6月，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金累計(jì)欠費(fèi)1324萬(wàn)元。
（四）保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況
省審計(jì)廳組織對(duì)全市2016年保障性安居工程及配套基礎(chǔ)設(shè)施的計(jì)劃、投資、建設(shè)、分配、運(yùn)營(yíng)等情況進(jìn)行審計(jì)，主要涉及市縣各級(jí)政府所屬住房城鄉(xiāng)建設(shè)、財(cái)政等部門，并延伸調(diào)查了138個(gè)村258戶農(nóng)村危房改造家庭，對(duì)14個(gè)安居工程項(xiàng)目的建設(shè)管理情況進(jìn)行了檢查。審計(jì)結(jié)果表明，全市能認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省的決策部署和各項(xiàng)政策要求，積極推進(jìn)公共租賃住房建設(shè)、國(guó)有工礦棚戶區(qū)改造以及城鄉(xiāng)危房改造等各項(xiàng)保障性安居工程，城鄉(xiāng)住房保障覆蓋范圍進(jìn)一步擴(kuò)大，有效改善了困難群眾居住條件，促進(jìn)了社會(huì)和諧穩(wěn)定。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：
1、安居工程目標(biāo)任務(wù)管理方面。陽(yáng)西縣未完成2016年農(nóng)村危房改造任務(wù)，上級(jí)下達(dá)1727戶，實(shí)際開工1529戶，至2016年12月底，有198戶未完成。
2、保障性安居工程政策落實(shí)方面。至2016年底，陽(yáng)春市有多項(xiàng)保障性安居工程上級(jí)補(bǔ)助資金共2305.05萬(wàn)元，已超過(guò)1年以上未分配使用。
3、住房保障分配管理方面。一是相關(guān)職能部門審核把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致市本級(jí)、陽(yáng)西縣、陽(yáng)春市共有108戶不符合公共租賃住房保障條件的家庭通過(guò)了資格審核享受公租房保障待遇；市本級(jí)、陽(yáng)東區(qū)、陽(yáng)西縣、陽(yáng)春市共有139個(gè)農(nóng)戶不屬于“最急需改造對(duì)象”，不具備農(nóng)村危房改造資格享受農(nóng)村危房改造待遇。二是市住建局違規(guī)分配公共租賃住房。其中擴(kuò)大范圍分配富康小區(qū)公租房159套給市公共醫(yī)院和市中醫(yī)院作為職工宿舍；在未審核申請(qǐng)人的收入、住房及財(cái)產(chǎn)等狀況，未對(duì)審核和分配結(jié)果予以公示的情況下，分配富康小區(qū)公租房30套給陽(yáng)江市豐泰投資股份有限公司等4家企業(yè)用作外來(lái)務(wù)工人員宿舍。三是陽(yáng)春市城鎮(zhèn)住房保障動(dòng)態(tài)管理不到位。2011至2016年期間，公共租賃住房管理部門未對(duì)保障對(duì)象的保障資格進(jìn)行定期核查，僅2014至2016年對(duì)入住公共租賃住房的低保戶的低保資格進(jìn)行復(fù)查核實(shí)。四是市本級(jí)和陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣住房保障檔案管理不規(guī)范，農(nóng)村危房改造信息數(shù)據(jù)錄入不完善。
4、安居工程運(yùn)營(yíng)管理方面。一是陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣、陽(yáng)東區(qū)共263套已完成竣工驗(yàn)收的保障性住房長(zhǎng)期空置，至2016年末已空置超過(guò)1年未發(fā)揮效益。二是陽(yáng)春市和陽(yáng)東區(qū)部分已竣工安居工程項(xiàng)目未辦理產(chǎn)權(quán)登記。三是陽(yáng)春市配套設(shè)施建設(shè)滯后導(dǎo)致已基本建成1年以上的保障房未分配使用。
對(duì)本報(bào)告反映的具體審計(jì)情況，市審計(jì)局已依法征求了被審計(jì)單位意見，出具審計(jì)報(bào)告，下達(dá)審計(jì)決定；對(duì)涉嫌嚴(yán)重違法違紀(jì)線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進(jìn)一步查處；對(duì)違反財(cái)政法規(guī)的問(wèn)題，已作出處理處罰意見；對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問(wèn)題，建議有關(guān)部門單位建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理。下一步，市審計(jì)局將按照市政府的要求督促有關(guān)部門單位認(rèn)真整改，全面整改情況將按規(guī)定向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。
五、加強(qiáng)財(cái)政管理等的意見建議
（一）完善預(yù)算管理，嚴(yán)格預(yù)算約束。一是提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。強(qiáng)化預(yù)算編報(bào)管理，嚴(yán)格按照有關(guān)法規(guī)完整編報(bào)部門預(yù)算。二是提高年初預(yù)算的精準(zhǔn)和細(xì)化程度。三是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行剛性約束，避免項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低或年終大量項(xiàng)目資金結(jié)轉(zhuǎn)，提高財(cái)政資金使用效率。四是加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，嚴(yán)格執(zhí)行“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和差旅費(fèi)等有關(guān)規(guī)定，規(guī)范管理，確保厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)的規(guī)定能貫徹落實(shí)到位。
（二）嚴(yán)格財(cái)經(jīng)法紀(jì)，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為。各有關(guān)部門、單位和地方要嚴(yán)格貫徹落實(shí)《預(yù)算法》各項(xiàng)規(guī)定，確保預(yù)算收支項(xiàng)目完整、細(xì)化、數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確，嚴(yán)格依法組織收入，科學(xué)安排各項(xiàng)支出，嚴(yán)格按規(guī)定用途管好用好財(cái)政資金。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政資金運(yùn)行各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)控，加強(qiáng)對(duì)部門二、三級(jí)下屬單位和事業(yè)單位預(yù)決算的監(jiān)管，保障公共資金安全。
（三）抓好民生和重點(diǎn)項(xiàng)目落實(shí)和監(jiān)督。各有關(guān)部門和地方要加大對(duì)民生和重點(diǎn)項(xiàng)目的督促檢查力度，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目支出的管理，提高執(zhí)行率和有效性，確保各個(gè)項(xiàng)目規(guī)范管理，按時(shí)保質(zhì)完成任務(wù)，發(fā)揮資金效益。
今后，我們將在市委市政府的領(lǐng)導(dǎo)下，全面貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會(huì)精神，誠(chéng)懇接受市人大常委會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，按照市委市政府的決策部署，為推動(dòng)“以海興市、綠色發(fā)展，決勝全面小康、建設(shè)富美陽(yáng)江”的各項(xiàng)決策措施落到實(shí)處提供堅(jiān)強(qiáng)保障，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展！
