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陽(yáng)江市審計(jì)局關(guān)于報(bào)送《陽(yáng)江市人民政府
關(guān)于2017年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他
財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況的
報(bào)告（代擬稿）》的報(bào)告
陽(yáng)審報(bào)〔2018〕49號(hào) 簽發(fā)人：謝英杰
陽(yáng)江市人民政府：
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第四條“國(guó)務(wù)院和縣級(jí)以上地方人民政府應(yīng)當(dāng)每年向本級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)提出審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告。……國(guó)務(wù)院和縣級(jí)以上地方人民政府應(yīng)當(dāng)將審計(jì)工作報(bào)告中指出的問(wèn)題的糾正情況和處理結(jié)果向本級(jí)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)報(bào)告?！钡囊?guī)定，現(xiàn)將《陽(yáng)江市人民政府關(guān)于2017年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況的報(bào)告（代擬稿）》呈上，請(qǐng)審閱。
附件：陽(yáng)江市人民政府關(guān)于2017年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其
他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告（代擬稿）
2018年12月6日
陽(yáng)江市人民政府關(guān)于2017年度市本級(jí)
預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)
查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告
——2018年12月25日在陽(yáng)江市第七屆
人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十九次會(huì)議上
陽(yáng)江市審計(jì)局副局長(zhǎng) 明康頌
代理主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2017年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。
今年5月，習(xí)近平總書記在主持中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議并發(fā)表重要講話時(shí)強(qiáng)調(diào)，各地區(qū)各部門特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要積極主動(dòng)支持配合審計(jì)工作，依法自覺(jué)接受審計(jì)監(jiān)督，認(rèn)真整改審計(jì)查出問(wèn)題，深入研究和采納審計(jì)提出的建議，完善各領(lǐng)域政策措施和制度規(guī)則。2018年9月26日，市第七屆人大常委會(huì)第十七次會(huì)議聽(tīng)取和審議了《關(guān)于陽(yáng)江市2017年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，報(bào)告建議各地各部門要認(rèn)真落實(shí)審計(jì)整改工作主體責(zé)任，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，深入分析原因，完善相關(guān)制度，標(biāo)本兼治，形成審計(jì)整改的長(zhǎng)效機(jī)制，嚴(yán)防類似問(wèn)題再次發(fā)生。市政府高度重視審計(jì)整改工作，要求各地各部門和有關(guān)單位要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政管理工作。市政府督察室專門對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況進(jìn)行督察。市審計(jì)局按照市政府要求，向有關(guān)部門、單位和地方下發(fā)督促整改的通知，督辦指導(dǎo)有關(guān)部門、單位和地方進(jìn)行整改。現(xiàn)將截至2018年10月底整改情況報(bào)告如下：
一、財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況
（一）市本級(jí)決算草案審計(jì)整改情況
1、關(guān)于部分非稅收入未及時(shí)繳庫(kù)。截至2017年底，市財(cái)政未將罰沒(méi)收入、行政性收費(fèi)等非稅收入14056.17萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)納入預(yù)算管理問(wèn)題。
上述非稅收入14,056.17萬(wàn)元市財(cái)政已全額繳回市國(guó)庫(kù)并納入預(yù)算管理。
2、關(guān)于結(jié)轉(zhuǎn)資金使用情況列示不細(xì)化。對(duì)一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)下年資金11.77億元涉及的項(xiàng)目和成因，未按規(guī)定在決算草案中作出細(xì)化說(shuō)明問(wèn)題。
從2019年起，市財(cái)政局將按《預(yù)算法》有關(guān)規(guī)定，對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)資金項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)化說(shuō)明。
（二）市本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況
1、關(guān)于市本級(jí)財(cái)政教育費(fèi)附加支出預(yù)算編制不規(guī)范，超范圍安排支出教育費(fèi)附加資金990萬(wàn)元問(wèn)題。
市財(cái)政局表示，待市政府修改完善《陽(yáng)江市教育費(fèi)附加管理暫行辦法》后再按新的管理暫行辦法辦理。
2、關(guān)于市本級(jí)財(cái)政未按規(guī)定將列支當(dāng)年尚未使用的國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余資金30161.78萬(wàn)元等事項(xiàng)，向市人大常委會(huì)報(bào)告問(wèn)題。
市財(cái)政局、海陵擬在下個(gè)年度做好向人大常委會(huì)報(bào)告的事項(xiàng)，高新區(qū)已將此事項(xiàng)列入年初預(yù)算調(diào)整計(jì)劃，并已向市人大常委會(huì)上報(bào)，于2018年11月23日審批通過(guò)。
3、關(guān)于市本級(jí)財(cái)政的國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)與預(yù)決算系統(tǒng)和預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)沒(méi)有實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行，不利于強(qiáng)化資金支付監(jiān)督問(wèn)題。
市財(cái)政部門今年將對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)進(jìn)行更新升級(jí)，逐步實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)對(duì)接?！?/span>
4、關(guān)于市本級(jí)財(cái)政挪用工業(yè)和信息化發(fā)展資金、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移園建設(shè)扶持資金等專項(xiàng)資金22247.05萬(wàn)元，主要用于土地收儲(chǔ)問(wèn)題。
截至2018年6月底，陽(yáng)江高新區(qū)14513.49萬(wàn)元已全額回補(bǔ);海陵試驗(yàn)區(qū)制訂清理回收計(jì)劃，逐步歸墊回庫(kù)，截至2018年10月底，已歸墊回庫(kù)4626萬(wàn)元，占總額（7733.56萬(wàn)元）的60%。
5、關(guān)于市本級(jí)財(cái)政2017年無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出8244.49萬(wàn)元;截至2017年底，尚有以前年度無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出的資金91778.28萬(wàn)元未消化問(wèn)題。
市財(cái)政尚余86119.91萬(wàn)元需以后年度逐年消化。
海陵財(cái)政9月30日申請(qǐng)消化，無(wú)財(cái)力消化1958.37萬(wàn)元，
高新財(cái)政：在2017年預(yù)算安排中消化了266萬(wàn)元，尚余3700萬(wàn)元在以后逐步消化。
6、關(guān)于市本級(jí)財(cái)政2017年度預(yù)算安排56項(xiàng)資金1827.87萬(wàn)元未撥付使用，預(yù)算執(zhí)行率為零問(wèn)題。
市財(cái)政887.25萬(wàn)元中，670.5萬(wàn)元已結(jié)轉(zhuǎn)2018年安排使用，217萬(wàn)元已統(tǒng)籌安排使用。高新區(qū)表示將進(jìn)一步科學(xué)做好預(yù)算安排，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理和監(jiān)督，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和執(zhí)行率。
7、關(guān)于市級(jí)6個(gè)執(zhí)收單位至審計(jì)時(shí)止仍未追收非稅收入45314.19萬(wàn)元問(wèn)題。
上述執(zhí)收單位加大追收力度，已追收38597.64萬(wàn)元入國(guó)庫(kù)，另有1381.89萬(wàn)元已向廣州海事法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行；15.26萬(wàn)元向市人民法院強(qiáng)制執(zhí)行；67.44萬(wàn)元已督促市人防辦盡快整改；5251.96萬(wàn)元向法院提起訴訟。
8、關(guān)于市本級(jí)財(cái)政至審計(jì)時(shí)止仍未追收陽(yáng)江市利源工貿(mào)有限公司土地出讓違約金34萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)問(wèn)題。
陽(yáng)江市國(guó)土資源局高新區(qū)分局已經(jīng)多次去函陽(yáng)江市利源工貿(mào)有限公司催繳土地出讓違約金，但至今該公司仍未繳納，下一步陽(yáng)江市國(guó)土資源局高新區(qū)分局將該事件移交法院處置。
（三）縣、鎮(zhèn)（街）財(cái)政管理審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況
1、縣財(cái)政決算審計(jì)整改情況。
（1）關(guān)于財(cái)政收入問(wèn)題。財(cái)政預(yù)算外資金專戶截至2016年底結(jié)存行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入、國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入、污水處理費(fèi)等非稅收入6073.34萬(wàn)元未上繳國(guó)庫(kù)納入預(yù)算管理。
陽(yáng)春市財(cái)政已于2017年初將上述非稅收入繳入國(guó)庫(kù)。
（2）關(guān)于財(cái)政支出問(wèn)題。
一是虛列支出1.68億元。
陽(yáng)春市財(cái)政局已于2017年12月對(duì)收回的存量資金8885.08萬(wàn)元，調(diào)整科目后重新安排了支出。另7952萬(wàn)元擬在2018年12月調(diào)整科目后全部安排支出。
二是無(wú)預(yù)算撥付工程款、償還貸款等共1666.15萬(wàn)元。
①無(wú)預(yù)算撥付工程款、償還貸款968萬(wàn)元。
陽(yáng)春市擬在2018、2019年的財(cái)政預(yù)算中安排資金消化上述預(yù)撥款項(xiàng)的掛賬。
②無(wú)預(yù)算撥付教育費(fèi)附加698.15萬(wàn)元。
由于2016年預(yù)算安排中教育附加沒(méi)有細(xì)化支出，造成無(wú)預(yù)算撥款。陽(yáng)春市今后將糾正該問(wèn)題，細(xì)化預(yù)算編制。
三是擴(kuò)大教育費(fèi)附加、堤圍防護(hù)費(fèi)支出范圍,涉及金額723.27萬(wàn)元。
陽(yáng)春市財(cái)政已于2018年1月對(duì)該項(xiàng)支出按要求作了調(diào)賬處理。在2018年已將漠陽(yáng)河道提防管理處人員工資等各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)列入年初預(yù)算。
（3）關(guān)于財(cái)政收入征繳管理問(wèn)題。
一是陽(yáng)春市財(cái)政局、陽(yáng)春市國(guó)土局等4個(gè)執(zhí)收單位未及時(shí)追收非稅收入9598.13萬(wàn)元。
①陽(yáng)春市財(cái)政局已分別在2017年2月、9月和2018年6月對(duì)土地出讓價(jià)款完成了征收。
②陽(yáng)春市國(guó)土局執(zhí)收的汕湛高速公路云浮至湛江建設(shè)項(xiàng)目用地耕地開(kāi)墾費(fèi)余款3542.16萬(wàn)元，因廣東省公路建設(shè)有限公司與陽(yáng)江市國(guó)土資源局購(gòu)買補(bǔ)充耕地指標(biāo)及補(bǔ)劃基本農(nóng)田指標(biāo)等原因至今仍未能收取。
③陽(yáng)春市環(huán)保局2016年度負(fù)責(zé)執(zhí)收的“違反環(huán)境保護(hù)法處罰”非稅收入應(yīng)收未收總額為24萬(wàn)元，涉及案件兩件，已按規(guī)定移交陽(yáng)春市人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，該問(wèn)題正在整改中。
④陽(yáng)春市人民防空辦公室執(zhí)收的“防空地下室易地建設(shè)費(fèi)”8.14萬(wàn)元，是陽(yáng)春市糧食儲(chǔ)備公司在2016年2月2日辦理陽(yáng)春市春城九頭坡糧食軍供辦公樓項(xiàng)目繳費(fèi)手續(xù)，但項(xiàng)目尚未報(bào)建，陽(yáng)春市防空辦尚未出具《防空地下室易地建設(shè)審核證明書》，因此已在非稅系統(tǒng)中取消了該項(xiàng)繳費(fèi)通知，待項(xiàng)目單位重新辦理報(bào)建時(shí)，再發(fā)出繳費(fèi)通知書。
二是以小水電稅收征管模式調(diào)整補(bǔ)償資金名義，退還小水電企業(yè)稅費(fèi)272.71萬(wàn)元。
2018年陽(yáng)春市財(cái)政局不再安排該項(xiàng)資金用于退還小水電企業(yè)稅費(fèi)。
（4）關(guān)于財(cái)政資金管理使用問(wèn)題。
一是2016年預(yù)算安排的整村推進(jìn)幸福安居示范村專項(xiàng)資金、解決漁民上岸安居補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等14項(xiàng)財(cái)政資金共1315.9萬(wàn)元執(zhí)行率為零。
陽(yáng)春市財(cái)政局已對(duì)上述的14項(xiàng)資金作了收回統(tǒng)籌或按項(xiàng)目的進(jìn)度情況重新安排。
二是結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定收回統(tǒng)籌，涉及金額2051.50萬(wàn)元。
陽(yáng)春市財(cái)政局在2018年4月4日已對(duì)涉及資金，按規(guī)定收回統(tǒng)籌。
（5）關(guān)于政府投資項(xiàng)目建設(shè)問(wèn)題。5個(gè)2016年已竣工的政府投資項(xiàng)目至審計(jì)時(shí)止仍未編制竣工財(cái)務(wù)決算問(wèn)題。
根據(jù)財(cái)政部令第81號(hào)的要求，同級(jí)財(cái)政部門須對(duì)項(xiàng)目竣工辦理財(cái)務(wù)決算，由于陽(yáng)春市目前還沒(méi)有開(kāi)展項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算工作，未能完成整改。表示下一步，將加快推進(jìn)該項(xiàng)工作的開(kāi)展。
2、鎮(zhèn)（街）財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況。
（1）關(guān)于東平鎮(zhèn)虛增財(cái)政支出，涉及金額374.21萬(wàn)元；石望鎮(zhèn)、合水鎮(zhèn)等2個(gè)鎮(zhèn)虛減財(cái)政支出，涉及金額1219.66萬(wàn)元問(wèn)題。
東平鎮(zhèn)虛增財(cái)政支出已整改部分資金，表示今后正確核算和反映財(cái)政預(yù)算收支情況。
石望鎮(zhèn)對(duì)存在問(wèn)題作了相應(yīng)的賬務(wù)更正。2017年后石望鎮(zhèn)財(cái)政所已按實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)政收支執(zhí)行情況。合水鎮(zhèn)表示與市財(cái)政局溝通，按照“預(yù)算法”規(guī)定執(zhí)行。
（2）關(guān)于東平鎮(zhèn)、城南街道等2個(gè)鎮(zhèn)（街）財(cái)政無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出，涉及金額45.31萬(wàn)元問(wèn)題。
陽(yáng)東區(qū)解釋由于東平鎮(zhèn)業(yè)務(wù)量較大，不可預(yù)算的事項(xiàng)較多，從而造成超預(yù)算開(kāi)支情況。今后，將嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，防止發(fā)生超預(yù)算情況。
江城區(qū)城南街道召開(kāi)了專項(xiàng)會(huì)議，對(duì)于存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析，要求今后嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財(cái)政制度。
（3）關(guān)于合水鎮(zhèn)違規(guī)向企業(yè)出借財(cái)政資金，涉及金額72萬(wàn)元問(wèn)題。
紅馬公司于2017年11月歸還該筆借款，合水鎮(zhèn)政府已將該筆借款歸還資金原渠道。
（4）關(guān)于東平鎮(zhèn)的非稅收入應(yīng)收未收，涉及金額26萬(wàn)元；上洋鎮(zhèn)、城南街道等4個(gè)鎮(zhèn)（街）的非稅收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)納入預(yù)算管理，涉及金額834.74萬(wàn)元問(wèn)題。
東平鎮(zhèn)已將應(yīng)收未收租金于2017年1月16日追收。
上洋鎮(zhèn)財(cái)政所已將2015年至2016年度非稅收入的34.45萬(wàn)元重新繳入預(yù)算外專戶，且已上繳縣國(guó)庫(kù)?！?/span>
東平鎮(zhèn)、新洲鎮(zhèn)未將村鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施配套及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)納入預(yù)算管理問(wèn)題，已向區(qū)財(cái)政局和住建局反映，由于未有明確指導(dǎo)意見(jiàn)和要求，因此未納入預(yù)算管理計(jì)劃。
城南街道分別于2017年10月、12月將5.04萬(wàn)元租金，11.6萬(wàn)元非稅收入足額上繳區(qū)財(cái)政。
（5）關(guān)于合水鎮(zhèn)、上洋鎮(zhèn)等4個(gè)鎮(zhèn)的項(xiàng)目資金和上級(jí)專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付或使用，涉及金額2538.61萬(wàn)元問(wèn)題。
截止2018年11月，合水鎮(zhèn)已撥付上述專項(xiàng)資金1389.5萬(wàn)元，尚余資金390萬(wàn)元，待項(xiàng)目手續(xù)完善后再撥付；截至2018年10月，上洋鎮(zhèn)已撥付使用405.59萬(wàn)元，余下的資金將在項(xiàng)目完工并完善有關(guān)工程結(jié)算審核手續(xù)后由村報(bào)賬撥付。東平鎮(zhèn)目前該工程已完工，待工程驗(yàn)收及財(cái)政結(jié)算審核手續(xù)完善后，再撥付該項(xiàng)資金；截至2018年10月底，石望鎮(zhèn)已撥付，
（6）關(guān)于新洲鎮(zhèn)、合水鎮(zhèn)等3個(gè)鎮(zhèn)政府往來(lái)款項(xiàng)未及時(shí)清理，涉及金額1.22億元問(wèn)題。
新洲鎮(zhèn)往來(lái)款項(xiàng)賬齡較長(zhǎng)，大部分都是歷史遺留的債權(quán)債務(wù)，因此，暫未收到很好的效果。
合水鎮(zhèn)已對(duì)“暫付款及其他應(yīng)收款”科目掛賬的26戶發(fā)出書面催款通知，已清理9戶，收回資金50.89萬(wàn)元；對(duì)“暫存款及其他應(yīng)付款”科目掛賬28戶及時(shí)結(jié)算，清理掛賬。由于歷史原因，該項(xiàng)工作難度較大，合水鎮(zhèn)將聘請(qǐng)有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行指導(dǎo)處理。
東平鎮(zhèn)已對(duì)應(yīng)收及應(yīng)付賬戶的部分款項(xiàng)進(jìn)行了處理，收繳了應(yīng)收款164529元。
（7）關(guān)于石望鎮(zhèn)、上洋鎮(zhèn)等5個(gè)鎮(zhèn)公務(wù)接待費(fèi)支出均未附接待公函等憑證，涉及金額236.51萬(wàn)元；東平鎮(zhèn)、合水鎮(zhèn)等2個(gè)鎮(zhèn)在其他科目列支接待費(fèi)用、餐費(fèi)等，涉及金額55.43萬(wàn)元問(wèn)題。
石望鎮(zhèn)、上洋鎮(zhèn)等5個(gè)鎮(zhèn)對(duì)此問(wèn)題進(jìn)行了認(rèn)真整改，制訂了相關(guān)制度，嚴(yán)格審批程序，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
（四）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況
1、關(guān)于市社保局預(yù)算編制不準(zhǔn)確，年中追加比例超過(guò)50.04%,涉及金額490.43萬(wàn)元問(wèn)題。
市社保局與市財(cái)政局相關(guān)科室溝通協(xié)調(diào)，市財(cái)政局今年仍將社保征收經(jīng)費(fèi)納入市財(cái)政大預(yù)算，不納入市社保局部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算。
2、關(guān)于市水務(wù)局沒(méi)有向所屬單位批復(fù)預(yù)算；未及時(shí)清理存量資金679.45萬(wàn)元問(wèn)題。
市水務(wù)局已按要求向所屬單位批復(fù)預(yù)算，修改完善財(cái)務(wù)管理制度；對(duì)未及時(shí)清理存量資金問(wèn)題，市水務(wù)局已商市財(cái)政局調(diào)整使用連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年項(xiàng)目資金，待市財(cái)政局批復(fù)后，對(duì)存量資金進(jìn)行清理。
3、關(guān)于市供銷社、市水務(wù)局等2個(gè)部門有35次公務(wù)接待未附接待清單或接待清單填寫不完整，涉及金額5.05萬(wàn)元問(wèn)題。
市供銷社表示將加強(qiáng)對(duì)公務(wù)接待的管理，公務(wù)接待活動(dòng)前填寫公務(wù)接待審批表，結(jié)束后如實(shí)填寫公務(wù)接待清單；市水務(wù)局根據(jù)相關(guān)規(guī)定完善接待審批表和接待清單。
4、關(guān)于市供銷社存在無(wú)計(jì)劃召開(kāi)會(huì)議或會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷憑證不完整等問(wèn)題，涉及金額1.36萬(wàn)元。
市供銷社對(duì)此問(wèn)題已認(rèn)真整改，并完善審批手續(xù)。
5、市一中、廣東兩陽(yáng)中學(xué)等2個(gè)單位未制訂年度培訓(xùn)計(jì)劃開(kāi)展培訓(xùn),涉及金額53.59萬(wàn)元；市一中培訓(xùn)存在費(fèi)用報(bào)銷憑證不完整等問(wèn)題，涉及金額22.73萬(wàn)元；市環(huán)保局等3個(gè)部門單位、市城管局公園中心等3家所屬單位在培訓(xùn)費(fèi)中列支其他費(fèi)用，涉及金額30.83萬(wàn)元問(wèn)題。
此問(wèn)題相關(guān)單位2018年度按規(guī)定制定了年度培訓(xùn)計(jì)劃及完善報(bào)批手續(xù)，調(diào)整資金到相關(guān)科目，并制訂相關(guān)制度。
6、關(guān)于市城管局政府采購(gòu)未編制政府采購(gòu)預(yù)算，涉及金額67.89萬(wàn)元問(wèn)題。
在2018年部門預(yù)算批復(fù)中清理市區(qū)亂張貼經(jīng)費(fèi)已列入部門預(yù)算批復(fù)，并編入服務(wù)類政府采購(gòu)預(yù)算。
7、關(guān)于市住建局、市一中等2個(gè)部門單位的往來(lái)賬款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理，涉及金額2086.96萬(wàn)元問(wèn)題。
市住建局認(rèn)真清理了歷史掛賬，有一部份是要退回業(yè)主，一部分調(diào)濟(jì)資金需保留。由于原市建設(shè)局、市城市規(guī)劃局、市房管局歷史掛賬較多，該局表示抓緊清理。
陽(yáng)江市一中成立清理往來(lái)賬長(zhǎng)期掛賬領(lǐng)導(dǎo)小組，開(kāi)始核對(duì)其形成原因和時(shí)間工作，并整改了部分長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)賬。
8、關(guān)于廣東兩陽(yáng)中學(xué)、市水務(wù)局所屬單位違規(guī)從零余額賬戶向單位賬戶劃撥資金，涉及金額1402.28萬(wàn)元問(wèn)題。
兩陽(yáng)中學(xué)于2018年4月已完成整改。
市水務(wù)局?jǐn)M加強(qiáng)下屬單位零余額賬戶使用的指導(dǎo)和監(jiān)督，確保以后不再發(fā)生同類問(wèn)題。
二、重大政策措施跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況
（一）“放管服”改革推進(jìn)審計(jì)整改情況
審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注各項(xiàng)深化“放管服”改革和優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境措施的落實(shí)情況。
一是投資建設(shè)項(xiàng)目審批環(huán)節(jié)多、耗時(shí)長(zhǎng)、申報(bào)材料多問(wèn)題。審計(jì)抽查市本級(jí)和陽(yáng)東區(qū)共10個(gè)最新辦理建筑施工許可證的投資報(bào)建項(xiàng)目，市本級(jí)平均需要15.2個(gè)環(huán)節(jié)、93個(gè)工作日、173件申請(qǐng)材料；陽(yáng)東區(qū)平均需要14.8個(gè)辦理環(huán)節(jié)，106.8個(gè)工作日、107.3件申請(qǐng)材料。
市住建局認(rèn)真進(jìn)行整改將建筑工程施工許可核發(fā)與工程質(zhì)量安全監(jiān)督手續(xù)并聯(lián)辦理，申報(bào)材料精簡(jiǎn)至14項(xiàng)。
陽(yáng)東區(qū)從2018年9月1日起，已將《建筑工程施工許可證》核發(fā)與工程質(zhì)量安全監(jiān)督手續(xù)合并辦理，所需材料共14項(xiàng)，辦結(jié)時(shí)間為5個(gè)工作日。
二是不動(dòng)產(chǎn)交易登記環(huán)節(jié)多、申報(bào)材料多、耗時(shí)長(zhǎng)，部門銜接不暢，交易營(yíng)商環(huán)境有待優(yōu)化問(wèn)題。審計(jì)抽查市本級(jí)和陽(yáng)東區(qū)共10個(gè)最新辦理的個(gè)人購(gòu)買二手成套普通住房并辦理不動(dòng)產(chǎn)登記證案例，市本級(jí)、陽(yáng)東區(qū)分別平均需要8個(gè)環(huán)節(jié)；市本級(jí)、陽(yáng)東區(qū)分別平均辦理17.83個(gè)、12.75個(gè)工作日。
1、針對(duì)環(huán)節(jié)多、材料多、耗時(shí)長(zhǎng)問(wèn)題。
市本級(jí)、陽(yáng)東區(qū)認(rèn)真落實(shí)不動(dòng)產(chǎn)登記檔案不定期隨機(jī)抽查制度，一是精減申請(qǐng)材料，嚴(yán)格把握不重不漏原則，二是嚴(yán)格落實(shí)“一次性告知制度”，堅(jiān)持受理材料只收一套且一次性收取，三是進(jìn)一步壓縮辦事時(shí)限，將所有登記類型的辦證時(shí)限在原承諾時(shí)限上縮短一半以上。
2、針對(duì)部門銜接不暢、辦事效率低、群眾等候時(shí)間長(zhǎng)問(wèn)題。
市本級(jí)、陽(yáng)東區(qū)積極與政管局、稅務(wù)局協(xié)調(diào)，加快推進(jìn)“一窗受理、集成服務(wù)”。
3、針對(duì)營(yíng)造營(yíng)商環(huán)境問(wèn)題。
市本級(jí)、陽(yáng)東區(qū)繼續(xù)加強(qiáng)窗口受理工作管理，基本實(shí)現(xiàn)“一條龍、一站式”服務(wù)以及落實(shí)了“只進(jìn)一扇門、最多跑一次”要求。
4、針對(duì)二手房交易環(huán)節(jié)過(guò)多、用時(shí)過(guò)長(zhǎng)的問(wèn)題。
目前，市本級(jí)、陽(yáng)東區(qū)辦理二手房交易從窗口受理入件到辦結(jié)，時(shí)限為5個(gè)工作日。
三是個(gè)別地區(qū)、部門未及時(shí)承接落實(shí)省下放管理事項(xiàng)或未按規(guī)定及時(shí)取消行政許可事項(xiàng)問(wèn)題。
對(duì)此問(wèn)題，陽(yáng)東區(qū)編辦于2018年11月5日根據(jù)陽(yáng)江市編辦發(fā)[2018]110號(hào)的文件要求，形成了《陽(yáng)江市陽(yáng)東區(qū)行政許可事項(xiàng)通用目錄（2018年修訂版，征求意見(jiàn)稿）》，待該通用目錄通過(guò)后，再進(jìn)行系統(tǒng)錄入。
（二）創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展戰(zhàn)略落實(shí)審計(jì)整改情況
一是陽(yáng)西縣未及時(shí)撥付揚(yáng)帆計(jì)劃專項(xiàng)資金120萬(wàn)元; 陽(yáng)東區(qū)項(xiàng)目單位和生產(chǎn)力促進(jìn)中心自籌資金不到位，項(xiàng)目未能正常開(kāi)展。
陽(yáng)西縣科技局已督促項(xiàng)目實(shí)施單位陽(yáng)西縣西荔王果蔬專業(yè)合作社嚴(yán)格按要求將配套資金落實(shí)到位。陽(yáng)東區(qū)生產(chǎn)力促進(jìn)中心已于2018年3月28日向省科技廳監(jiān)督審計(jì)處遞交了“廣東省科技計(jì)劃項(xiàng)目終止結(jié)題申請(qǐng)書”，終止結(jié)題申請(qǐng)書已寄送省科技廳多次與省科技廳聯(lián)系，得到的答復(fù)均是：等待專家對(duì)項(xiàng)目評(píng)審后再給予我們答復(fù)。
二是11個(gè)項(xiàng)目合同期滿仍未完成，且未按規(guī)定申請(qǐng)延期;2個(gè)單位和1家企業(yè)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，未能按規(guī)定對(duì)項(xiàng)目資金的收支進(jìn)行單獨(dú)核算或反映項(xiàng)目自籌資金支出情況。
其中：5個(gè)項(xiàng)目已通過(guò)驗(yàn)收，1個(gè)項(xiàng)目不需要驗(yàn)收，2個(gè)項(xiàng)目待省科技廳審批，2個(gè)項(xiàng)目正在補(bǔ)充資料，1個(gè)項(xiàng)目企業(yè)停止運(yùn)營(yíng)，待重啟后再辦理。
該“2個(gè)單位和1家企業(yè)”已對(duì)項(xiàng)目資金收支進(jìn)行單獨(dú)核算、結(jié)算做到?？顚Ｓ?，
（三）加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力項(xiàng)目建設(shè)問(wèn)題審計(jì)整改情況
1、跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)，全市6個(gè)縣（市、區(qū)）未及時(shí)制定加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)的具體實(shí)施方案。
截至2018年10月底，6縣（市、區(qū)）已制定加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)的具體實(shí)施方案。
2、海陵區(qū)、高新區(qū)等2個(gè)區(qū)衛(wèi)計(jì)部門未建立臺(tái)賬制度;陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣等2個(gè)縣（市）的3個(gè)項(xiàng)目資金未及時(shí)使用。
海陵區(qū)逐步建立起具體工作臺(tái)帳制度，高新區(qū)衛(wèi)計(jì)部門臺(tái)賬制度于2018年3月28日已制定完畢。
截至2018年10月底，春灣中心衛(wèi)生院升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目資金支出3406萬(wàn)元，占資金總額的81.2%;陽(yáng)西縣人民醫(yī)院升級(jí)改造項(xiàng)目資金3024萬(wàn)元尚未使用;陽(yáng)西縣縣鎮(zhèn)醫(yī)聯(lián)體建設(shè)項(xiàng)目資金500萬(wàn)元已使用完畢。
3、陽(yáng)東區(qū)、陽(yáng)西縣等2個(gè)縣區(qū)人民醫(yī)院升級(jí)建設(shè)后的床均面積預(yù)期目標(biāo)仍未達(dá)到省的要求。
陽(yáng)東人民醫(yī)院現(xiàn)有床位499張，待內(nèi)科綜合樓2020年9月落成后新增290張床位，屆時(shí)床均面積為75.27平方米，基本達(dá)到省的床位標(biāo)準(zhǔn)75平方米。
陽(yáng)西縣人民醫(yī)院：縣政府將原縣委黨校全部資產(chǎn)劃撥使用，可供床位數(shù)600張，床均面積達(dá)78.83平方米。
4、陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣等2個(gè)縣（市）3家醫(yī)院建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢。
陽(yáng)春市已加快工程進(jìn)度，預(yù)計(jì)2019年3月竣工驗(yàn)收，10月投入使用。陽(yáng)西縣人民醫(yī)院新住院樓建設(shè)項(xiàng)目于2018年6月投入使用，婦幼保健院建設(shè)項(xiàng)目正在加緊建設(shè)中，預(yù)計(jì)2019年10月投入使用。
5、陽(yáng)東區(qū)、陽(yáng)春市等3個(gè)縣（市、區(qū)）未按規(guī)定開(kāi)通“綠色通道問(wèn)題”。
陽(yáng)東區(qū)采取由區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)牽頭組織相關(guān)部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行協(xié)調(diào)，要求各職能部門在法定的程序和規(guī)定允許的范圍內(nèi)簡(jiǎn)化手續(xù)，縮短審批時(shí)間，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。
陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣制定了實(shí)施方案，開(kāi)通了“綠色通道”。
6、陽(yáng)西縣“醫(yī)聯(lián)體”試點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，六個(gè)“統(tǒng)一”工作尚未完善問(wèn)題 。
陽(yáng)西縣醫(yī)院集團(tuán)已成立了人力資源管理中心、財(cái)務(wù)管理中心等八大中心，基本建立了業(yè)務(wù)、人員等六方面統(tǒng)一管理機(jī)制。
7、全市6個(gè)縣（市、區(qū)）的204個(gè)村衛(wèi)生站建設(shè)任務(wù)中仍有184間在建或未動(dòng)工建設(shè)，完成率較低問(wèn)題。
其中4個(gè)縣（市、區(qū)）已完成建設(shè)任務(wù)，海陵、高新區(qū)兩區(qū)未完成。
（四）防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)整改情況
1、關(guān)于陽(yáng)東農(nóng)商行對(duì)質(zhì)押股權(quán)超過(guò)50%的股東及其派出董事，未限制其股東大會(huì)和董事會(huì)表決權(quán)問(wèn)題。
該行自2017年3月31日起按規(guī)定對(duì)質(zhì)押本行股權(quán)數(shù)量超過(guò)其持有本行股權(quán)50%的股東派出董事在董事會(huì)上的表決權(quán)進(jìn)行了限制，自2017年4月21日起按規(guī)定對(duì)質(zhì)押本行股權(quán)數(shù)量超過(guò)其持有本行股權(quán)50%的股東在股東大會(huì)上的表決權(quán)進(jìn)行了限制。
2、關(guān)于陽(yáng)東農(nóng)商行和海陵農(nóng)信社未能實(shí)現(xiàn)全年“三農(nóng)”貸款增速不低于當(dāng)年各項(xiàng)貸款平均增速、貸款增量不低于上年同期水平的“兩個(gè)不低于”監(jiān)管目標(biāo)問(wèn)題。
截至2018年10月底陽(yáng)東農(nóng)商行和海陵農(nóng)信社未能實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)不低于”監(jiān)管目標(biāo)。
（五）精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧審計(jì)整改情況
1、關(guān)于扶貧資金籌集使用管理問(wèn)題。陽(yáng)東區(qū)未按規(guī)定落實(shí)2017年精準(zhǔn)扶貧配套危房改造資金656.6萬(wàn)元問(wèn)題。
陽(yáng)東區(qū)2017年農(nóng)村危房改造工作已全部完成，區(qū)級(jí)精準(zhǔn)扶貧配套危房改造資金656.6萬(wàn)元已發(fā)放到農(nóng)戶。
2、關(guān)于扶貧項(xiàng)目管理問(wèn)題。陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣等2個(gè)縣（市）未建立扶貧項(xiàng)目跟蹤監(jiān)測(cè)和驗(yàn)收制度問(wèn)題。
截至于2018年10月底，2個(gè)縣（市）已建立扶貧項(xiàng)目跟蹤監(jiān)測(cè)和驗(yàn)收制度。
3、關(guān)于“三保障”惠民政策落實(shí)問(wèn)題。
一是114名扶貧建檔立卡系統(tǒng)貧困人口子女就讀資助惠民政策落實(shí)不到位，涉及金額21.9萬(wàn)元。
陽(yáng)江市教育局于2018年1月16日前把114名建檔立卡系統(tǒng)貧困人口子女的生活費(fèi)發(fā)放完畢，發(fā)放補(bǔ)助21.9萬(wàn)元。
二是未對(duì)建檔立卡貧困人員1238人參加城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)部分給予（全額）資助，涉及金額18.57萬(wàn)元。
截至2017年12月31日止，各縣（市、區(qū)）已落實(shí)政府全額資助1238人。
三是建檔立卡無(wú)勞動(dòng)能力貧困人口98人未納入低保、五保兜底政策。
建檔立卡無(wú)勞動(dòng)能力貧困人口98人中43人已納入低保、五保兜底政策，46人因其他原因沒(méi)法納入低保已由扶貧部門參照低保標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放生活救助金，7人不符合低保條件不能納入，1人已死亡，1人已減員。
四是3戶扶貧建檔立卡系統(tǒng)貧困人口識(shí)別不精準(zhǔn)。
陽(yáng)春市扶貧辦已確認(rèn)八甲鎮(zhèn)莫維平、吳聲洪、劉光岸3戶是建檔立卡貧困戶，貧困戶認(rèn)定程序已完成，于2018年5月10日將該3戶貧困戶信息錄入扶貧系統(tǒng)。
五是扶貧、民政、人社、衛(wèi)生計(jì)生等部門間和定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)未實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)對(duì)接，信息未能有效共享。
目前，市扶貧辦采取定期向相關(guān)部門提供全市貧困人員名單的辦法解決系統(tǒng)對(duì)接問(wèn)題，待省扶貧辦牽頭開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)信息對(duì)接系統(tǒng)后，再開(kāi)放端口給各部門使用。
4、關(guān)于扶貧小額信貸政策落實(shí)問(wèn)題。江城區(qū)、陽(yáng)春市等5個(gè)縣（市、區(qū)）未落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保金，小額信貸工作進(jìn)展緩慢問(wèn)題。
江城區(qū)、陽(yáng)春市等5個(gè)縣（市、區(qū)）已落實(shí)了風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保金，積極推進(jìn)小額信貸工作。
5、關(guān)于預(yù)脫貧存在問(wèn)題。
（1）有20名未參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)以及132名未參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的貧困人口被認(rèn)定預(yù)脫貧。
截止2018年10月底，20人都已落實(shí)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策，享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇。132名未參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)的貧困人員中有108人落實(shí)中途參保、12人因就業(yè)已參加職工醫(yī)療保險(xiǎn)、10人已死亡、2人已減員。落實(shí)中途參保的人員已全部由政府全額資助參加了2018年城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)。
（2）有613名已被認(rèn)定為2016年預(yù)脫貧人口未達(dá)到住房安全有保障的脫貧標(biāo)準(zhǔn)。
581戶（613人)中389戶已納入2017年改造計(jì)劃，已完成改造，其中陽(yáng)春市29戶、陽(yáng)東區(qū)124戶、陽(yáng)西縣164戶、江城區(qū)54戶、海陵區(qū)18戶；192戶納入2018年改造計(jì)劃，正在改造中，其中陽(yáng)春市94戶、陽(yáng)東區(qū)51戶、陽(yáng)西縣33戶、江城區(qū)14戶。
6、關(guān)于廣東扶貧濟(jì)困日捐贈(zèng)款物使用管理問(wèn)題。市本級(jí)和各縣（市、區(qū)）以前年度捐贈(zèng)資金結(jié)余1953.54萬(wàn)元未及時(shí)安排使用。
市本級(jí)2016年度捐贈(zèng)資金結(jié)余760.86萬(wàn)元已安排使用594.73萬(wàn)元，仍未安排使用166.13萬(wàn)元。
各縣（市、區(qū)）慈善會(huì)2016年度捐贈(zèng)資金結(jié)余1192.68萬(wàn)元已安排使用526.11萬(wàn)元，仍未安排使用666.57萬(wàn)元。
7、關(guān)于新農(nóng)村建設(shè)問(wèn)題。
一是9條省定貧困村新農(nóng)村示范村建設(shè)進(jìn)展較慢。
截至2018年10月底，陽(yáng)春市做了5個(gè)方面的整改工作，其他方面逐步落實(shí)。
二是陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣等2個(gè)縣（市）未按規(guī)定制定村莊污水處理設(shè)施建設(shè)指引。
陽(yáng)春市制定了《陽(yáng)春市農(nóng)村污水處理適用技術(shù)和設(shè)備指引》設(shè)施建設(shè)指引，并于2018年2月9日印發(fā)各鎮(zhèn)（街道）。陽(yáng)西縣分別于2017年12月、2018年5月轉(zhuǎn)發(fā)《廣東省農(nóng)村生活污水處理適用技術(shù)和設(shè)備指引》，未制定本縣建設(shè)指引。
三、重點(diǎn)民生項(xiàng)目和專項(xiàng)資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況
（一）保障性安居工程跟蹤審計(jì)整改情況
1、關(guān)于安居工程資金管理使用問(wèn)題。
一是部分單位安居工程專項(xiàng)資金分配管理不到位。截至2017年底，陽(yáng)東區(qū)、海陵區(qū)等3個(gè)縣（市、區(qū)）獲得安居工程資金5582.65萬(wàn)元未及時(shí)分配使用，已閑置未用達(dá)1年以上；陽(yáng)東區(qū)、陽(yáng)西縣等5個(gè)縣（市、區(qū)）不按規(guī)定及時(shí)撥付農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金，涉及金額5913.55萬(wàn)元；陽(yáng)春市未及時(shí)處理中央和省多下?lián)艿呐锔膶ｍ?xiàng)資金共378萬(wàn)元；陽(yáng)春市農(nóng)村危房改造結(jié)余資金85萬(wàn)未及時(shí)退回國(guó)庫(kù)。
陽(yáng)東區(qū)、海陵區(qū)、陽(yáng)西縣等三縣（區(qū)）擬將上述資金用于其他年度保障房建設(shè)。
陽(yáng)東區(qū)、陽(yáng)西縣、陽(yáng)春市、高新區(qū)已完成2017年度農(nóng)村危房改造任務(wù)，補(bǔ)助資金已全部撥付到戶。
江城區(qū)2017年有12戶危改戶因不符合驗(yàn)收條件而未能發(fā)放補(bǔ)助資金。
陽(yáng)春市財(cái)政已將棚改專項(xiàng)資金378萬(wàn)元結(jié)轉(zhuǎn)到2018年度，等待上級(jí)的重新安排。
陽(yáng)春市財(cái)政已于2017年12月和2018年1月分別收到河朗等10個(gè)鎮(zhèn)的財(cái)政所退回國(guó)庫(kù)危房改造結(jié)余資金共85萬(wàn)元。
二是陽(yáng)春市擠占安居工程專項(xiàng)資金共1703.5萬(wàn)元。
陽(yáng)春市財(cái)政局已于2018年1月31日對(duì)上述資金的支出進(jìn)行了調(diào)賬處理，分別調(diào)整在“應(yīng)付國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余”、“其他應(yīng)付款”、“政府性基金預(yù)算支出”所對(duì)應(yīng)資金科目中列支。
2、關(guān)于安居工程資金支持問(wèn)題。陽(yáng)春市未落實(shí)農(nóng)村危房改造配套資金，涉及金額1130.45萬(wàn)元。
陽(yáng)春市已足額配套了農(nóng)村危房改造補(bǔ)助資金，并完成了2018年之前省下達(dá)陽(yáng)春市的農(nóng)村危房改造的任務(wù)。
3、關(guān)于保障性住房分配使用問(wèn)題。
（1）市本級(jí)、陽(yáng)東區(qū)12戶不符合公共租賃住房保障條件的家庭通過(guò)住房保障預(yù)分配；
陽(yáng)東區(qū)已對(duì)不符合保障條件的8戶家庭取消分配資格;海陵區(qū)預(yù)分配4戶租戶不符合保障條件，情況屬實(shí)。其中對(duì)2戶發(fā)了清退通知書。其余2經(jīng)調(diào)查核實(shí)，并提供了相關(guān)補(bǔ)充證明材料后，經(jīng)海陵區(qū)房管中心研究，同意保留預(yù)分配資格。
（2）2戶保障對(duì)象違規(guī)重復(fù)申請(qǐng)公租房；
陽(yáng)西縣已對(duì)重復(fù)申請(qǐng)公租房戶進(jìn)行整改，1戶取消市區(qū)共同申請(qǐng)人資格、1戶取消陽(yáng)西共同申請(qǐng)人資格。
（3）2016年-2017年市本級(jí)及陽(yáng)東、陽(yáng)西、陽(yáng)春3個(gè)縣（市、區(qū)）共51戶不符合農(nóng)村危房改造條件的家庭享受農(nóng)村危房改造待遇。
陽(yáng)東區(qū)、陽(yáng)西縣、陽(yáng)春市3個(gè)縣（市、區(qū)）對(duì)危改戶進(jìn)一步核實(shí)危房改造資格，保留符合條件的，共取消不符合資格4戶。
4、關(guān)于保障性住房使用和運(yùn)營(yíng)問(wèn)題。
一是江城區(qū)、陽(yáng)東區(qū)、陽(yáng)春市等3個(gè)縣（市、區(qū)）共有789套已辦理竣工驗(yàn)收的保障性住房長(zhǎng)期空置，未發(fā)揮效益。
江城區(qū)正在加大分配力度。陽(yáng)東區(qū)對(duì)143戶進(jìn)行了分配，陽(yáng)春市87套，分配了50套，其余的在12月分配。
二是陽(yáng)東區(qū)未按照“以需定建”的要求，造成房源過(guò)剩。
陽(yáng)東區(qū)已采取相關(guān)整改措施：于2017年6月委托廣州大學(xué)對(duì)我區(qū)保障性安居住房編制《陽(yáng)江市陽(yáng)東區(qū)住房保障規(guī)劃》（2017-2020年）和《陽(yáng)江市陽(yáng)東區(qū)住房保障需求調(diào)查分析報(bào)告》;2018年9月第一批已分配155戶，預(yù)計(jì)年底第二批分配可完全消化余下空置。
三是陽(yáng)春市、海陵島試驗(yàn)區(qū)等2個(gè)縣（市、區(qū)）共302套政府投資建設(shè)的保障性住房已竣工但未辦理產(chǎn)權(quán)登記。
陽(yáng)春市72套現(xiàn)組織辦理房地產(chǎn)確權(quán)手續(xù)，30套遞交了確權(quán)資料。
海陵區(qū)已于2018年4月17日將200套保障性住房進(jìn)行了不動(dòng)產(chǎn)權(quán)的登記。（登記證號(hào)為〔粵（2018）陽(yáng)江市（海陵區(qū)）不動(dòng)產(chǎn)權(quán)第0002140號(hào)〕）。
四是市本級(jí)及陽(yáng)春市、陽(yáng)西縣、陽(yáng)東區(qū)3個(gè)縣（市、區(qū)）部分保障性住房后續(xù)維護(hù)管理不到位，有246戶公租房租戶、8間非住宅商鋪欠繳租金40.21萬(wàn)元。
①市本級(jí)現(xiàn)還有欠租戶3戶，金額3938.5元。
②陽(yáng)春市公租房欠租金已收回121105元，尚欠租金1412元。商鋪欠租已收回166103.2元，尚欠租金27474.8元，陽(yáng)春市公房管理所已收集該租戶相關(guān)資料，準(zhǔn)備提請(qǐng)有關(guān)部門對(duì)其進(jìn)行起訴。
③陽(yáng)西縣公租房租戶欠繳租金1.34萬(wàn)元，涉及23戶。已于2018年1月全部繳清。
④陽(yáng)東區(qū)公租房租戶欠繳租金0.23萬(wàn)元，涉及1戶，已于2018年5月31日補(bǔ)繳租金。
五是市本級(jí)公租房租戶租金變動(dòng)審核機(jī)制不完善，租金變動(dòng)相對(duì)滯后。
市住建局于6月初去函民政部門對(duì)入住市區(qū)公租房的1347戶低保家庭重新進(jìn)行審查核實(shí)。同時(shí)，為實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)效機(jī)制，商請(qǐng)民政部門在今后工作中及時(shí)提供公租房低保家庭住戶變動(dòng)情況，實(shí)現(xiàn)住建部門對(duì)租金調(diào)整動(dòng)態(tài)管理。
（二）企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)審計(jì)整改情況
1、關(guān)于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)管理征繳問(wèn)題。
（1）部分參保單位申報(bào)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)不實(shí)，有7家企業(yè)共少繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)146.25萬(wàn)元問(wèn)題；
地稅局積極采取措施：一是快速分解整改任務(wù)到分局，責(zé)任到人。二是及時(shí)發(fā)出限期改正通知書，責(zé)令企業(yè)改正。三是組織專門管理員，與企業(yè)一起核對(duì)繳費(fèi)工資基數(shù)，做好補(bǔ)繳申報(bào)服務(wù)工作。四是與社保局溝通協(xié)調(diào)，做好差額補(bǔ)繳人員繳費(fèi)數(shù)據(jù)接收工作。
（2）部分用人單位未按規(guī)定為職工申報(bào)繳納企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，有1家企業(yè)2016年和2017年共少申報(bào)繳納企業(yè)職工養(yǎng)老人數(shù)85人，少繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)59.91萬(wàn)元問(wèn)題。
江城區(qū)地稅局已對(duì)陽(yáng)江市京源實(shí)業(yè)有限公司發(fā)出限期繳納通知書（城北地稅社限改字〔2018〕第9號(hào)），由于該企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難，截止2018年10月止欠繳稅款本金1879萬(wàn)元，現(xiàn)無(wú)能力繳納社保費(fèi)。
2、關(guān)于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)資金管理問(wèn)題。
一是市養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶和支出戶除在中國(guó)建設(shè)銀行陽(yáng)江分行開(kāi)設(shè)賬戶外，還在其他銀行開(kāi)設(shè)財(cái)政專戶和支出戶。
銀行結(jié)算業(yè)務(wù)已公開(kāi)掛網(wǎng)招標(biāo)，正在整改中。
二是部分已征繳數(shù)據(jù)滯留在征繳數(shù)據(jù)交換中間庫(kù)，未能進(jìn)入社保業(yè)務(wù)系統(tǒng)記賬，滯留時(shí)間最長(zhǎng)達(dá)8年5個(gè)月，涉及繳費(fèi)入庫(kù)金額合計(jì)142.78萬(wàn)元。
市地稅局通過(guò)協(xié)調(diào)市社保局修改接收校驗(yàn)規(guī)則、聯(lián)系參保人修改社保系統(tǒng)人員信息和調(diào)整地稅信息數(shù)據(jù)等措施，已接收26.63萬(wàn)元，116.15萬(wàn)元繼續(xù)整改。
3、關(guān)于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦管理問(wèn)題。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未及時(shí)掌握相關(guān)信息，繼續(xù)向1848名已死亡人員發(fā)放養(yǎng)老金或補(bǔ)助等638.32萬(wàn)元，現(xiàn)已全部收回。
由于我市延遲申報(bào)退休死亡而造成的多發(fā)養(yǎng)老待遇，只能直接在死亡職工家屬辦理喪葬費(fèi)和撫恤金時(shí)扣除，目前已全部收回。
（三）市級(jí)科技專項(xiàng)資金審計(jì)整改情況
1、關(guān)于資金預(yù)算執(zhí)行問(wèn)題。
一是科技專項(xiàng)資金連續(xù)3年預(yù)算執(zhí)行率不高，2014年至2016年科技專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行率分別為50.39%、55.14%、77.60%。
2017年預(yù)算安排科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)3900萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行3062萬(wàn)元，年終平衡預(yù)算428萬(wàn)元，結(jié)轉(zhuǎn)410萬(wàn)元,執(zhí)行率79%。
二是市財(cái)政局2014-2016年預(yù)算安排的科技專項(xiàng)資金尚有1717.62萬(wàn)元未撥付，占年度安排科技專項(xiàng)資金9350萬(wàn)元的18.37%。
市財(cái)政局已對(duì)2014年至2016年科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)結(jié)余資金1717.62萬(wàn)元作存量回收。
三是部分資金滯留縣（區(qū)）財(cái)政。2014年至2016年市財(cái)政局下?lián)芨骺h（市、區(qū)）“陽(yáng)江市促進(jìn)外貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金”尚有246.98萬(wàn)元未安排使用。
市財(cái)政局將200萬(wàn)元撥付至江城區(qū)商務(wù)局，46.98萬(wàn)元已按規(guī)定作存量資金予以回收。
2、關(guān)于專項(xiàng)資金使用問(wèn)題。一是有4個(gè)項(xiàng)目承擔(dān)單位擠占項(xiàng)目資金共503.02萬(wàn)元。
陽(yáng)江市生產(chǎn)力促進(jìn)中心、陽(yáng)江市五金刀剪產(chǎn)業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)快速維權(quán)中心，由于財(cái)政撥款滿足不了維持正常運(yùn)行和人員工資，短期內(nèi)難以整改。陽(yáng)江市五金刀剪產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院，陽(yáng)江東華激光智能科技有限公司整改完畢。
二是有2個(gè)項(xiàng)目承擔(dān)單位使用科技專項(xiàng)資金采購(gòu)設(shè)備未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)，涉及金額918.92萬(wàn)元。
陽(yáng)江市五金刀剪產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院和陽(yáng)江東華激光智能科技有限公司表示以后對(duì)于科研項(xiàng)目中特殊定制型研發(fā)設(shè)備，提前向有關(guān)部門打報(bào)告加以說(shuō)明，規(guī)范采購(gòu)設(shè)備的流程。
三是海陵區(qū)擴(kuò)大科技專項(xiàng)資金開(kāi)支范圍，將2014年至2016年的科技專項(xiàng)資金386.07萬(wàn)元，全部撥付給部分行政事業(yè)單位用作公用經(jīng)費(fèi)。
海陵區(qū)是濱海旅游景區(qū)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，科研創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)更是不存在。但按預(yù)算編制相關(guān)規(guī)定，科學(xué)技術(shù)的預(yù)算編排不得低于一般預(yù)算支出的1.5%。部分單位因經(jīng)費(fèi)不足出現(xiàn)專項(xiàng)資金用作公用經(jīng)費(fèi)等情況，今后將加強(qiáng)管理。
（四）自然資源資產(chǎn)管理審計(jì)整改情況
1、關(guān)于征地拆遷資金的籌集及使用問(wèn)題。江城區(qū)征地拆遷資金支出管理不規(guī)范，涉及金額318.34萬(wàn)元。
江城區(qū)已責(zé)令城北街道、崗列街道辦事處進(jìn)行整改，在2016年起一律停止向村干部、村長(zhǎng)村代表或村民支付征地補(bǔ)助;并對(duì)涉及的村民預(yù)借土地補(bǔ)償款情況在村務(wù)公開(kāi)欄中進(jìn)行公示;通過(guò)發(fā)放記名銀行卡或存折方式將補(bǔ)償款直接發(fā)放給被征地農(nóng)民;2017年10月起嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于江城區(qū)機(jī)關(guān)和事業(yè)單位差旅費(fèi)管理問(wèn)題的補(bǔ)充通知》（江府辦函〔2016〕119號(hào)）的文件精神，確保工作人員發(fā)生誤餐情況時(shí)只發(fā)放誤餐補(bǔ)助，不報(bào)銷餐費(fèi)發(fā)票。
2、關(guān)于征地拆遷政策落實(shí)問(wèn)題。
一是江城區(qū)、高新區(qū)未能保障被征地農(nóng)民合法權(quán)益，未按規(guī)定安排村集體征地安置留用地145.61公頃。
江城區(qū)、高新區(qū)對(duì)此問(wèn)題未整改到位，原因是部分占用水田無(wú)指標(biāo);部分未完成建設(shè)規(guī)劃調(diào)整;與村集體未達(dá)成一致意見(jiàn)等。
二是江城區(qū)崗列街道辦的村委會(huì)違規(guī)出讓集體留用地8宗，涉及金額677萬(wàn)元。
江城區(qū)對(duì)涉及資金轉(zhuǎn)入公益金342萬(wàn)元，年終結(jié)轉(zhuǎn)損益335萬(wàn)元。江城區(qū)紀(jì)委已對(duì)金郊村委會(huì)和相關(guān)責(zé)任人作出了處理。
三是高新區(qū)未按規(guī)定將被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障金1,980.66萬(wàn)元落實(shí)到個(gè)人賬戶。
在被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障資金分配工作中,還有部分資金未能及時(shí)落實(shí)到個(gè)人賬戶,主要原因：
①前期征地社保問(wèn)題沒(méi)有解決。
②外出人員較多，導(dǎo)致養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)名制名單難以落實(shí)。
③征地項(xiàng)目批次存在多種情況。
④分配意見(jiàn)難統(tǒng)一。
四是高新區(qū)未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撥付被征地農(nóng)民養(yǎng)老保障金67.5萬(wàn)元。
該項(xiàng)資金67.5萬(wàn)元分別屬于2016年計(jì)提的港區(qū)鐵路工程項(xiàng)目和2017年第四批次的項(xiàng)目，由于省國(guó)土廳一直沒(méi)有批復(fù)，有待國(guó)土批復(fù)下來(lái)后，報(bào)區(qū)管委會(huì)同意，再行分配該保障資金。
3、關(guān)于土地開(kāi)發(fā)利用問(wèn)題。
一是高新區(qū)2宗建設(shè)用地閑置未開(kāi)工建設(shè)，涉及土地面積7.55公頃。
陽(yáng)江市國(guó)土資源局高新區(qū)分局去函陽(yáng)江高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)福岡工業(yè)園調(diào)查了解，這兩宗土地皆因政府原因未能開(kāi)發(fā)利用，并將情況上報(bào)區(qū)管理委員會(huì)，經(jīng)區(qū)管委會(huì)批準(zhǔn)，已對(duì)上述兩宗土地延期一年開(kāi)發(fā)建設(shè)。
二是高新區(qū)執(zhí)法不到位，未按規(guī)定處置閑置用地。
高新區(qū)有兩宗集體留用地未及時(shí)處理，涉及土地面積7.55公頃，表示在日后的工作中會(huì)及時(shí)做好土地的批后監(jiān)管工作，依法依規(guī)處理疑似閑置土地。
四、國(guó)有企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況
一是工交商貿(mào)公司少計(jì)租金、承包費(fèi)收入36萬(wàn)元;漠陽(yáng)置業(yè)集團(tuán)下屬食品公司少計(jì)代扣手續(xù)費(fèi)收入6.67萬(wàn)元。
工交公司對(duì)租金承包費(fèi)多次追收未果，近期決定以訴訟方式追收；漠陽(yáng)置業(yè)集團(tuán)下屬食品公司調(diào)整了會(huì)計(jì)科目。
二是漠陽(yáng)置業(yè)集團(tuán)下屬食品公司多計(jì)提企業(yè)職工福利費(fèi)和會(huì)議費(fèi)52.04萬(wàn)元。
調(diào)整了相應(yīng)會(huì)計(jì)科目，落實(shí)了整改。
三是工交商貿(mào)公司違反現(xiàn)金管理規(guī)定，超限額支付現(xiàn)金297單共89.73萬(wàn)元。
從2017年12月開(kāi)始，對(duì)超限額支付現(xiàn)金已糾正，目前已對(duì)社保費(fèi)、電話費(fèi)、電費(fèi)及辦公用品購(gòu)置通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付，超限額支付現(xiàn)金現(xiàn)象不再發(fā)生。
四是工交商貿(mào)公司違規(guī)出借資金170萬(wàn)元，資金回收存在風(fēng)險(xiǎn)。
陽(yáng)春市寶信礦業(yè)有限公司50萬(wàn)借款已收回。
陽(yáng)江市粵運(yùn)朗日公共汽車有限公司自成立至今，經(jīng)營(yíng)虧損，造成資金120萬(wàn)元無(wú)法正常收回，工交商貿(mào)公司近期決定以訴訟方式追收。
五是工交商貿(mào)公司其他應(yīng)收款長(zhǎng)期未收回，涉及金額2397.59萬(wàn)元。
債權(quán)債務(wù)未及時(shí)清理的主要原因：涉及資金是工交商貿(mào)系統(tǒng)內(nèi)的企業(yè)內(nèi)部往來(lái)，并且相關(guān)企業(yè)都是市屬國(guó)企中的“僵尸企業(yè)”，未能整改。
五、公共投資審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況
（一）省重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)整改情況
2017年新開(kāi)工的連圍河整治工程項(xiàng)目由于前期準(zhǔn)備工作不足或征地拆遷工作進(jìn)展緩慢等原因，工程未按計(jì)劃開(kāi)工建設(shè)。建設(shè)推進(jìn)緩慢，2017年6月至10月工程完成投資共6179.74萬(wàn)元，僅占概算總投資24899.7萬(wàn)元的24.82%。項(xiàng)目建設(shè)還存在施工管理不規(guī)范，監(jiān)理履職不到位等問(wèn)題。
根據(jù)市政府工作安排，2017年新開(kāi)工的連圍河整治工程項(xiàng)目是江城區(qū)負(fù)責(zé)征地拆遷工作，2018年1月已完成征地任務(wù)（約8萬(wàn)平方米）。項(xiàng)目總投資約2.49億元，其中施工中標(biāo)價(jià)約1.32億元，現(xiàn)已完成工程造價(jià)約1.26億元，約占工程造價(jià)95.4%。
（二）工程結(jié)算審計(jì)整改情況
1、關(guān)于工程造價(jià)問(wèn)題。富康路西段、市區(qū)連家船漁民上岸安居工程二期等22個(gè)項(xiàng)目多計(jì)建設(shè)成本1592.37萬(wàn)元。
22個(gè)項(xiàng)目多計(jì)建設(shè)成本，各單位采取工程款尾數(shù)扣減、發(fā)函追收、采取法律手段追收等方式手段，已追收646.71萬(wàn)元，占多計(jì)建設(shè)成本1592.37萬(wàn)元的41%。
2、關(guān)于工程建設(shè)管理問(wèn)題。
一是陽(yáng)江市第一職業(yè)技術(shù)學(xué)校新校區(qū)項(xiàng)目（第1-4、7標(biāo)段）工程管理不到位。
陽(yáng)江市第一職業(yè)技術(shù)學(xué)校新校區(qū)項(xiàng)目（第1～4、7標(biāo)段）的第二、第四標(biāo)段由湛江市第四建筑工程有限公司承建，該公司同意在承建的目前正在辦理工程竣工結(jié)算的陽(yáng)江市高技能公共實(shí)訓(xùn)基地暨市技工學(xué)校三期工程建設(shè)項(xiàng)目第1期工程第二標(biāo)段（綜合實(shí)訓(xùn)樓附屬工程）等項(xiàng)目的竣工結(jié)算辦結(jié)后，將需退還的多計(jì)工程款在相應(yīng)項(xiàng)目未支付的工程款中進(jìn)行扣減。
二是陽(yáng)江市高級(jí)技工學(xué)校世行貸款發(fā)展職業(yè)教育綜合樓工程部分工程竣工資料不齊全；未按質(zhì)量保修規(guī)定保修；未辦理竣工驗(yàn)收備案；消防報(bào)警系統(tǒng)無(wú)法使用。
學(xué)校曾多次發(fā)函承建公司（廣西華南建設(shè)集團(tuán)有限公司）按質(zhì)量保修規(guī)定對(duì)承建工程的屋面防水進(jìn)行保修及完善相關(guān)資料，但該公司至今仍無(wú)回復(fù)，已委托律師就該工程仍存在的問(wèn)題致函該公司。
由于白沙街道望牛崗地段附近沒(méi)有污水處理廠，未能進(jìn)行環(huán)保驗(yàn)收，因此無(wú)法辦理工程竣工驗(yàn)收備案。
學(xué)校已采取購(gòu)買服務(wù)方式選定一家有消防維保資質(zhì)的公司對(duì)全校進(jìn)行消防設(shè)備的維修和維護(hù)工作，確保消防安全。
代理主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
《關(guān)于陽(yáng)江市2017年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》反映的問(wèn)題，經(jīng)過(guò)各地各部門和有關(guān)單位的認(rèn)真整改，總的來(lái)看，能按照市政府的部署和要求，違法違規(guī)問(wèn)題得到及時(shí)糾正，絕大部分問(wèn)題落實(shí)整改到位。這對(duì)全面貫徹黨的十九大精神，落實(shí)市七屆人大常委會(huì)四次會(huì)議的有關(guān)決議和審議意見(jiàn)，積極貫徹新發(fā)展理念，穩(wěn)步推進(jìn)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源等審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，聚焦打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，揭露重大違法違紀(jì)問(wèn)題，揭示重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，著力發(fā)揮審計(jì)在促進(jìn)重大政策措施貫徹落實(shí)、維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭(zhēng)、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展等方面起到極其重要作用。還有極少數(shù)涉及多個(gè)部門單位、統(tǒng)籌解決難度大或者整改中遇到了實(shí)際困難的問(wèn)題還未整改到位，特別是一些歷史遺留問(wèn)題，需要逐步梳理解決。
審計(jì)整改是審計(jì)工作的一項(xiàng)重要程序，是審計(jì)質(zhì)量的最終反映，新常態(tài)下的審計(jì)整改已由單純的查錯(cuò)糾弊，發(fā)展到宏觀監(jiān)督經(jīng)濟(jì)決策的科學(xué)性，體制機(jī)制的健全性、有效性的高度查責(zé)問(wèn)效。審計(jì)整改最終能否落到實(shí)處，最重要的一個(gè)環(huán)節(jié)就是健全整改機(jī)制，要建立審計(jì)執(zhí)法督查制度，審計(jì)部門應(yīng)會(huì)同政府督查室、人大財(cái)經(jīng)委建立審計(jì)整改督察機(jī)制，制定審計(jì)整改責(zé)任追究制度，責(zé)成各相關(guān)單位完成整改工作。
下一步，我們將繼續(xù)加大對(duì)整改工作的跟蹤督促力度，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，確保審計(jì)查出問(wèn)題整改到位，推進(jìn)深化改革和體制機(jī)制創(chuàng)新，提高政府依法行政水平。
