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——2022年5月25日在陽(yáng)江市第八屆
人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三次會(huì)議上
陽(yáng)江市審計(jì)局局長(zhǎng) 謝英杰
主任、各位副主任，秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：
受市人民政府委托，我向市人大常委會(huì)報(bào)告陽(yáng)江市2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。
市委、市政府高度重視審計(jì)和審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作。市委書(shū)記、市長(zhǎng)多次聽(tīng)取審計(jì)整改情況匯報(bào)，研究部署重要問(wèn)題整改工作，并作出指示批示，強(qiáng)調(diào)要扎實(shí)做好審計(jì)“后半篇文章”，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題認(rèn)真整改，壓實(shí)整改責(zé)任，實(shí)行“對(duì)賬銷(xiāo)號(hào)”，確保整改落到實(shí)處，同時(shí)著力促進(jìn)完善制度、堵塞漏洞、改進(jìn)工作。2022年1月7日，余金富市長(zhǎng)主持召開(kāi)全市審計(jì)整改工作電視電話會(huì)議，強(qiáng)調(diào)要堅(jiān)決扛起審計(jì)整改的政治責(zé)任，突出重點(diǎn)、分類(lèi)指導(dǎo)，采取有力措施落實(shí)整改，以整改成效服務(wù)全市工作大局。
一、整改工作的部署推進(jìn)情況
全市各級(jí)政府和有關(guān)部門(mén)單位堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院，省委、省政府和市委、市政府的部署要求，認(rèn)真執(zhí)行市七屆人大常委會(huì)第四十七次會(huì)議審議意見(jiàn)，把審計(jì)查出問(wèn)題整改作為重要政治任務(wù)，作為改進(jìn)政府工作、提升治理能力、促進(jìn)陽(yáng)江經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展的抓手抓緊抓實(shí)，推動(dòng)整改工作取得明顯成效。
（一）認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任。各縣（市、區(qū)）、部門(mén)和單位主要負(fù)責(zé)同志承擔(dān)起整改第一責(zé)任人責(zé)任，及時(shí)傳達(dá)學(xué)習(xí)習(xí)近平總書(shū)記對(duì)審計(jì)工作的重要指示批示精神和全省、全市審計(jì)整改工作會(huì)議要求，研究部署整改工作。各縣（市、區(qū)）、部門(mén)和單位積極召開(kāi)審計(jì)整改專(zhuān)題會(huì)議，制定整改方案、建立整改臺(tái)賬，逐項(xiàng)分解整改任務(wù)，層層壓實(shí)整改責(zé)任。各被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，組織開(kāi)展具體問(wèn)題整改。
（二）突出重點(diǎn)分類(lèi)整改。市審計(jì)局創(chuàng)新整改方式方法，加大整改分類(lèi)指導(dǎo)力度，要求各縣（市、區(qū)）、部門(mén)和單位精準(zhǔn)施策、分類(lèi)整改。堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題分門(mén)別類(lèi)、科學(xué)精準(zhǔn)推進(jìn)整改落實(shí)。對(duì)應(yīng)在短期內(nèi)整改到位的常規(guī)類(lèi)問(wèn)題堅(jiān)決立行立改；對(duì)今后需規(guī)范的管理類(lèi)問(wèn)題積極舉一反三、建章立制，持續(xù)推動(dòng)各領(lǐng)域規(guī)范治理，努力擴(kuò)大整改戰(zhàn)果。
（三）采取有效措施提升整改效果。2021年，我市把審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改成效納入全市績(jī)效考核中，這大大地提高了大家對(duì)審計(jì)整改重要性的認(rèn)識(shí)。另外，審計(jì)部門(mén)還加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、巡視巡察以及人大監(jiān)督等監(jiān)督力量的貫通，提高整改成效。各縣（市、區(qū)）主動(dòng)創(chuàng)新整改監(jiān)督方式方法，分別印發(fā)整改監(jiān)督相關(guān)管理制度，加強(qiáng)審計(jì)整改監(jiān)督工作，推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)。
二、審計(jì)查出突出問(wèn)題的整改情況
市人大常委會(huì)重點(diǎn)關(guān)注的10個(gè)方面、60個(gè)突出問(wèn)題。截至 2022年4月20日，已完成整改51個(gè)，整改完成率85%。相關(guān)縣（市、區(qū)）、部門(mén)和單位采取上繳國(guó)庫(kù)、統(tǒng)籌使用或加快資金撥付使用和補(bǔ)征等方式，強(qiáng)化審計(jì)整改工作。對(duì)尚未完成整改的9個(gè)問(wèn)題，要求各相關(guān)責(zé)任單位分類(lèi)采取不同措施推進(jìn)整改，加快進(jìn)度落實(shí)整改。
（一）關(guān)于省審計(jì)廳審計(jì)查出我市2020年度存在問(wèn)題的整改情況
1.財(cái)政預(yù)算編制管理方面。應(yīng)整改問(wèn)題1個(gè)，已完成整改。
市本級(jí)存在國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算不完整問(wèn)題。截至2021年10月，9家國(guó)有企業(yè)全部納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，對(duì)未能納入經(jīng)營(yíng)預(yù)算的1家企業(yè)已作出注銷(xiāo)處理。
2.非稅收入管理方面。應(yīng)整改問(wèn)題2個(gè)，1個(gè)問(wèn)題已完成整改，1個(gè)問(wèn)題正在持續(xù)推進(jìn)整改。
（1）延壓緩收非稅收入，未按規(guī)按時(shí)繳入國(guó)庫(kù)問(wèn)題。截至2021年10月，已將延壓、緩收的非稅收入全部繳入國(guó)庫(kù)。
（2）陽(yáng)江市部分執(zhí)收單位未及時(shí)追繳非稅收入問(wèn)題。截至2022年4月20日，已完成整改金額1795.65萬(wàn)元，未完成整改金額5371.12萬(wàn)元。其中，5個(gè)單位已完成整改，10個(gè)單位正在整改，未完成整改的單位已經(jīng)走法律程序進(jìn)行追繳。
3.資金管理使用方面。應(yīng)整改問(wèn)題1個(gè)，已完成整改。
財(cái)政收回存量資金未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)問(wèn)題。2020年回收的存量資金14100.13萬(wàn)元已繳入國(guó)庫(kù)，統(tǒng)籌安排使用。
4.風(fēng)險(xiǎn)防范審計(jì)方面。應(yīng)整改問(wèn)題1個(gè)，已完成整改。
地方政府債券資金違規(guī)使用問(wèn)題。已安排資金113.32萬(wàn)元沖減該項(xiàng)債券資金支出。
5.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金方面。應(yīng)整改問(wèn)題3個(gè)，已完成整改。
（1）95名符合資助政策要求的人員未參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題。截至2021年7月，80人已參加了城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，剩余15人經(jīng)核定為不符合參保人員。
（2）機(jī)關(guān)事業(yè)單位拖欠2020年度單位養(yǎng)老保險(xiǎn)與職業(yè)年金的問(wèn)題。截至2021年12月，相關(guān)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)與職業(yè)年金已完成補(bǔ)繳。
（3）不符合條件企業(yè)獲得減免社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)問(wèn)題。已通過(guò)征繳方式向41家企業(yè)征收社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。
6.基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金方面。應(yīng)整改問(wèn)題3個(gè)，已完成整改。
（1）符合資助政策的85名困難群眾未參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)問(wèn)題。截至2021年7月，85名困難群眾已全部納入基本醫(yī)療保障范圍。
（2）醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)違規(guī)支付醫(yī)?；饐?wèn)題。已全部追回違規(guī)支付醫(yī)?；?4.25萬(wàn)元。
（3）陽(yáng)江市7家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)存在超物價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、重復(fù)、醫(yī)療耗材串換高價(jià)等違規(guī)收費(fèi)302.16萬(wàn)元的問(wèn)題。7家醫(yī)療機(jī)構(gòu)已按規(guī)定將資金退回。
7.績(jī)效方面。應(yīng)整改問(wèn)題3個(gè)，1個(gè)已完成整改，2個(gè)正在持續(xù)整改。
（1）項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)不完善，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用效果不明顯。 2020年市級(jí)財(cái)政資金項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)不完善，抽查項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用效果不明顯的問(wèn)題。截至2021年10月，已依托“數(shù)字政府”公共財(cái)政綜合管理平臺(tái)對(duì)2022年項(xiàng)目入庫(kù)的立項(xiàng)依據(jù)、支出方向及績(jī)效目標(biāo)的填報(bào)作出要求。上述項(xiàng)目的主管部門(mén)在審計(jì)指出問(wèn)題后均已按要求提交整改措施。
（2）未及時(shí)發(fā)放油價(jià)補(bǔ)貼和休禁漁補(bǔ)貼資金問(wèn)題。
截至2022年4月20日，已整改補(bǔ)貼資金2373.85萬(wàn)元，結(jié)余606.02萬(wàn)元。
（3）兩個(gè)漁港建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度嚴(yán)重滯后。
閘坡現(xiàn)代漁港分四個(gè)標(biāo)段進(jìn)行建設(shè)，截至2022年4月20日，第一標(biāo)段高樁碼頭業(yè)主組織項(xiàng)目初步驗(yàn)收，因結(jié)算資料未完善而未能結(jié)算；第二標(biāo)段重力式碼頭已完成總工程量90%，第三標(biāo)段已完成工程量68%，第四標(biāo)段港池及航道疏浚工程現(xiàn)已完成工程量88%。美麗漁港分為垃圾打撈船、光影樂(lè)園多媒體項(xiàng)目、風(fēng)情街改造和星級(jí)公廁等三個(gè)項(xiàng)目建設(shè)。其中垃圾打撈船完成工程量65%，光影樂(lè)園多媒體項(xiàng)目完成工程量30%，風(fēng)情街改造和星級(jí)公廁建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)由華設(shè)設(shè)計(jì)集團(tuán)股份有限公司中標(biāo)，正在設(shè)計(jì)施工圖紙。
（二）關(guān)于市級(jí)審計(jì)查出我市2020年度存在問(wèn)題的整改情況
1.市級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)
資金管理使用方面。應(yīng)整改問(wèn)題2個(gè)，已完成整改。一是未及時(shí)調(diào)整使用項(xiàng)目結(jié)余資金的問(wèn)題。2021年5月已將結(jié)余資金220.24萬(wàn)元收回，并根據(jù)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)需求優(yōu)先安排用于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)項(xiàng)目。二是出借財(cái)政資金給征地工作指揮部逾期未收回問(wèn)題。2021年12月已收回上述借款。
2.預(yù)算執(zhí)行審計(jì)
（1）預(yù)算管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)。應(yīng)整改問(wèn)題6個(gè)，5個(gè)已完成整改，1個(gè)問(wèn)題正在持續(xù)推進(jìn)整改。一是未將2019年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金納入2020年度部門(mén)預(yù)算問(wèn)題。相關(guān)單位已完善年度預(yù)算編制工作，嚴(yán)格規(guī)范防止類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生。二是租金收入未及時(shí)上繳財(cái)政問(wèn)題。相關(guān)單位已將房租收入全額上繳國(guó)庫(kù)。三是存量資金未按規(guī)定及時(shí)清理盤(pán)活問(wèn)題。2個(gè)單位已將存量資金608.41萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)；另有1個(gè)單位已整改99.42萬(wàn)元，剩余未整改部分資金將盡快安排。四是鄉(xiāng)村綠化美化、森林碳匯建設(shè)等三個(gè)項(xiàng)目支出執(zhí)行率低于50%問(wèn)題。已經(jīng)支付三個(gè)項(xiàng)目資金44.80萬(wàn)元，項(xiàng)目已完成整改。五是向不符合條件人員發(fā)放失業(yè)保險(xiǎn)待遇問(wèn)題。已收回多支付的失業(yè)保險(xiǎn)待遇12.19萬(wàn)元。六是超范圍使用專(zhuān)項(xiàng)資金6.67萬(wàn)元問(wèn)題。已按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》相關(guān)規(guī)定在公用經(jīng)費(fèi)中支出。
（2）公務(wù)用車(chē)及租用車(chē)輛管理。應(yīng)整改問(wèn)題1個(gè)，已完成整改。對(duì)違規(guī)租賃公務(wù)用車(chē)問(wèn)題，與汽車(chē)租賃公司簽訂合同期限已結(jié)束，不再租賃。
3.縣級(jí)及鎮(zhèn)財(cái)政管理審計(jì)
（1）預(yù)算管理方面。應(yīng)整改問(wèn)題7個(gè)，已完成整改。一是擅自改變?nèi)舜笈鷱?fù)的部門(mén)預(yù)算問(wèn)題。在代編2021年預(yù)算時(shí)，已嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》（2018修正）有關(guān)規(guī)定整改。二是虛增非稅收入問(wèn)題。1個(gè)鎮(zhèn)已按規(guī)定把資金返撥回單位和個(gè)人，并督促財(cái)政所及財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格按照非稅收入管理規(guī)定和“收支兩條線”制度執(zhí)行。三是1個(gè)鎮(zhèn)存在虛列支出的問(wèn)題。資金已實(shí)際支出，并將剩余資金上繳財(cái)政部門(mén)。四是非稅收入未上繳財(cái)政問(wèn)題。5個(gè)鎮(zhèn)已上繳非稅收入490.75萬(wàn)元。五是墾造水田項(xiàng)目資金未及時(shí)上繳財(cái)政問(wèn)題。2021年2月，1個(gè)鎮(zhèn)已將墾造水田項(xiàng)目資金86.80萬(wàn)元上繳財(cái)政。六是會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等一般性支出沒(méi)有按照不低于5%的比例壓減問(wèn)題。一般性支出壓減已不低于5%。七是涉農(nóng)、扶貧等專(zhuān)項(xiàng)資金未及時(shí)使用問(wèn)題。3個(gè)鎮(zhèn)已加強(qiáng)安排專(zhuān)項(xiàng)資金使用，整改金額202.27萬(wàn)元。
（2）公務(wù)接待方面。應(yīng)整改問(wèn)題2個(gè)，已完成整改。一是公務(wù)接待無(wú)公函或接待清單問(wèn)題。4個(gè)鎮(zhèn)從2021年1月開(kāi)始按照規(guī)定要求，規(guī)范公務(wù)接待相關(guān)支出手續(xù)。二是在其他科目列支公務(wù)接待費(fèi)，未真實(shí)反映公務(wù)接待費(fèi)用問(wèn)題。4個(gè)鎮(zhèn)已執(zhí)行公務(wù)接待的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為，完善相關(guān)支出手續(xù)。
（3）政府采購(gòu)方面。應(yīng)整改問(wèn)題1個(gè)，已完成整改。未按規(guī)定進(jìn)行政府集中采購(gòu)問(wèn)題。2021年1月起，3個(gè)鎮(zhèn)嚴(yán)格依照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定，按照政府集中采購(gòu)目錄內(nèi)容進(jìn)行集中采購(gòu)，并組織有關(guān)人員開(kāi)展學(xué)習(xí)國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定等法律法規(guī)和有關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)，規(guī)范了政府集中采購(gòu)的申請(qǐng)、領(lǐng)用等制度。
4.重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)
（1）促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)方面。應(yīng)整改問(wèn)題2個(gè)，已完成整改。一是沒(méi)有按規(guī)定發(fā)放就業(yè)創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助資金至個(gè)人社會(huì)保障卡或個(gè)人銀行賬戶(hù)問(wèn)題。相關(guān)單位立行立改，目前資金已按規(guī)定全部發(fā)放至個(gè)人社?？ɑ蜚y行賬戶(hù)；二是職業(yè)技能提升行動(dòng)資金使用緩慢問(wèn)題。已向相關(guān)人員發(fā)放補(bǔ)貼資金，占安排資金總額的93%。目前全省還有部分地市未使用完職業(yè)技能提升行動(dòng)專(zhuān)項(xiàng)資金，由于2022年省未安排技能提升培訓(xùn)資金專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算，根據(jù)《廣東省人力資源和社會(huì)保障廳廣東省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)廣東省職業(yè)技能提升培訓(xùn)補(bǔ)貼申領(lǐng)管理辦法的通知》（粵人社規(guī)〔2019〕43號(hào)）規(guī)定，已將剩下的職業(yè)技能提升行動(dòng)專(zhuān)項(xiàng)資金安排用于2022年技能提升培訓(xùn)工作。
（2）營(yíng)商環(huán)境優(yōu)化政策落實(shí)方面。應(yīng)整改問(wèn)題2個(gè)，已完成整改。一是未按規(guī)定減免企業(yè)租金問(wèn)題。15個(gè)部門(mén)單位及1家省屬企業(yè)已按規(guī)定對(duì)承租戶(hù)進(jìn)行租金減免或退租91.8萬(wàn)元。二是1個(gè)采購(gòu)項(xiàng)目拖欠109.35萬(wàn)元超半年以上問(wèn)題。已將采購(gòu)項(xiàng)目109.35萬(wàn)元支付給供應(yīng)商。
5.脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)防范審計(jì)
（1）鄉(xiāng)村振興方面
農(nóng)村人居環(huán)境整治力度不足。應(yīng)整改問(wèn)題2個(gè)，已完成整改。一是中央財(cái)政農(nóng)村廁所革命獎(jiǎng)補(bǔ)資金支出進(jìn)度慢問(wèn)題。已將該部分資金全部安排到各鎮(zhèn)（街道），規(guī)劃建設(shè)31座公廁。二是對(duì)農(nóng)村污水處理及公廁等設(shè)施管護(hù)不到位問(wèn)題。已印發(fā)了《農(nóng)村生活污水治理管護(hù)長(zhǎng)效機(jī)制》，明確設(shè)施維護(hù)制度及管護(hù)措施，壓實(shí)責(zé)任，9個(gè)鎮(zhèn)對(duì)轄區(qū)內(nèi)的污水處理池完成整改；15個(gè)新建公廁設(shè)置標(biāo)識(shí)、連通水電等，已全部投入正常使用。
農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策落實(shí)和項(xiàng)目推進(jìn)存在薄弱環(huán)節(jié)。應(yīng)整改問(wèn)題3個(gè)，2個(gè)問(wèn)題已完成整改，1個(gè)問(wèn)題正在持續(xù)推進(jìn)整改。一是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園未按期完成建設(shè)任務(wù)問(wèn)題。1個(gè)產(chǎn)業(yè)園對(duì)31個(gè)項(xiàng)目完成自檢驗(yàn)收工作。二是虛報(bào)工程量、套取財(cái)政資金問(wèn)題。施工方已將多領(lǐng)的資金退回，據(jù)實(shí)結(jié)算。三是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)用地指標(biāo)未落實(shí)問(wèn)題。產(chǎn)業(yè)園建設(shè)用地暫未取得用地批準(zhǔn)文件，對(duì)存在位于限制建設(shè)區(qū)內(nèi)的地塊，進(jìn)行規(guī)劃調(diào)整，正協(xié)調(diào)相關(guān)事項(xiàng)。
（2）污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)方面
部分規(guī)劃任務(wù)、目標(biāo)未落實(shí)。應(yīng)整改問(wèn)題1個(gè)，已完成整改。有1個(gè)城市生活垃圾分類(lèi)示范街道建設(shè)工作未達(dá)到省實(shí)施方案目標(biāo)問(wèn)題。已印發(fā)了《生活垃圾分類(lèi)示范片區(qū)創(chuàng)建自查評(píng)估工作方案》，經(jīng)過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和抽查復(fù)核后，形成了《生活垃圾分類(lèi)示范創(chuàng)建自查評(píng)估情況的報(bào)告》報(bào)上級(jí)部門(mén)。
項(xiàng)目建設(shè)管理和運(yùn)營(yíng)不善。應(yīng)整改問(wèn)題3個(gè)，2個(gè)問(wèn)題已完成整改，1個(gè)問(wèn)題正在持續(xù)推進(jìn)整改。一是固廢園項(xiàng)目實(shí)施滯后超負(fù)荷運(yùn)行問(wèn)題。2022年1月奕垌垃圾場(chǎng)南部庫(kù)區(qū)驗(yàn)收投產(chǎn)使用，滿足處理的需求。二是奕垌填埋場(chǎng)配套的滲瀝液處理設(shè)施運(yùn)行效率低，未達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模，未充分發(fā)揮效益問(wèn)題。已委托廣東沃泰環(huán)保有限公司、廣東健恒環(huán)境產(chǎn)業(yè)有限公司投入7套應(yīng)急設(shè)備進(jìn)場(chǎng)處置積存滲濾液，進(jìn)水處理規(guī)模達(dá)1550噸/日。三是奕垌填埋場(chǎng)未嚴(yán)格按技術(shù)規(guī)范進(jìn)行運(yùn)行維護(hù)問(wèn)題。該問(wèn)題正在整改中，已將堆體沉降、堆體邊坡穩(wěn)定性及垃圾壩體穩(wěn)定性的監(jiān)測(cè)委托垃圾場(chǎng)技改項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)單位定期開(kāi)展，市環(huán)衛(wèi)中心按規(guī)范對(duì)填埋場(chǎng)地表水、地下水、大氣和廠界噪聲等進(jìn)行常規(guī)檢測(cè)，并組織開(kāi)展垃圾特性檢測(cè)工作。下一步將繼續(xù)深入推進(jìn)相關(guān)檢測(cè)工作。
6.重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)
保障性安居工程審計(jì)的問(wèn)題
住房保障政策落實(shí)方面。應(yīng)整改問(wèn)題2個(gè)，1個(gè)問(wèn)題已完成整改，1個(gè)問(wèn)題正在持續(xù)推進(jìn)整改。一是陽(yáng)江市874名特殊困難人員未獲住房保障問(wèn)題。截至2022年2月，已將874名困難人員全部納入住房保障。二是未及時(shí)核查清退（核銷(xiāo)）不符合保障條件的租戶(hù)問(wèn)題。經(jīng)核查整改，不符合保障條件的租戶(hù)385戶(hù)，已清退328戶(hù)，尚余市本級(jí)共57戶(hù)未完成整改。
7.績(jī)效審計(jì)
績(jī)效管理審計(jì)方面。應(yīng)整改問(wèn)題3個(gè)，已完成整改。一是部門(mén)未報(bào)告績(jī)效目標(biāo)完成情況問(wèn)題。1個(gè)單位已按《關(guān)于做好市級(jí)財(cái)政性資金支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》要求，對(duì)2020年度市級(jí)財(cái)政資金50萬(wàn)元及以上的項(xiàng)目支出、市級(jí)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金開(kāi)展自評(píng)，形成自評(píng)報(bào)告報(bào)送市財(cái)政局。二是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目未按時(shí)開(kāi)工、支出進(jìn)度緩慢問(wèn)題。相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程均已開(kāi)工。三是未及時(shí)分配使用資金問(wèn)題。相關(guān)部門(mén)已完成疫情防控救治體系建設(shè)中央財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金、扶貧資金755.8萬(wàn)元的分配下達(dá)，并已全部支出。
8.國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)
（1）市屬?lài)?guó)有企業(yè)資產(chǎn)審計(jì)的問(wèn)題
對(duì)企業(yè)部分會(huì)計(jì)信息不真實(shí)方面。應(yīng)整改問(wèn)題2個(gè)，已完成整改。一是少計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備85.25萬(wàn)元問(wèn)題。1家國(guó)有企業(yè)已按照規(guī)定計(jì)提了相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。二是未按規(guī)定提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金問(wèn)題。1家國(guó)有企業(yè)已補(bǔ)計(jì)提一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金77.55萬(wàn)元。
（2）自然資源資產(chǎn)審計(jì)的問(wèn)題
對(duì)污水整治方面。應(yīng)整改問(wèn)題2個(gè)，已完成整改。一是入河排污口整治不到位問(wèn)題。二是禽畜非法養(yǎng)殖行為整治不到位問(wèn)題。審計(jì)查出問(wèn)題的鄉(xiāng)鎮(zhèn)已對(duì)入河排污口進(jìn)行整治，對(duì)非法養(yǎng)殖場(chǎng)進(jìn)行清理。
9.促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運(yùn)行審計(jì)
上級(jí)決策部署執(zhí)行方面。應(yīng)整改問(wèn)題4個(gè)，3個(gè)問(wèn)題已完成整改，1個(gè)問(wèn)題正在持續(xù)推進(jìn)整改。一是1個(gè)鎮(zhèn)的部分自然村村內(nèi)道路和巷道硬底化推進(jìn)緩慢問(wèn)題。建設(shè)緩慢的自然村村內(nèi)道路、巷道硬底化已建設(shè)完成。二是1個(gè)鎮(zhèn)基礎(chǔ)建設(shè)配套設(shè)施不完善問(wèn)題。鎮(zhèn)區(qū)道路完成建設(shè)，已建成通車(chē)。三是市教師發(fā)展中心建設(shè)未能如期建設(shè)問(wèn)題。通過(guò)合作共建的方式在陽(yáng)江職業(yè)技術(shù)學(xué)院掛牌，市教師發(fā)展中心落實(shí)了辦公場(chǎng)室6間，共享陽(yáng)江職業(yè)技術(shù)學(xué)院多媒體教室、錄播室等7間普通培訓(xùn)課室，報(bào)告廳、計(jì)算機(jī)培訓(xùn)室等16個(gè)功能培訓(xùn)場(chǎng)室，以及飯?zhí)谩⑺奚岬壬顖?chǎng)所，基本滿足我市中小學(xué)教師培訓(xùn)的需求。四是兩個(gè)鎮(zhèn)派出所建設(shè)未按期進(jìn)行、工程推進(jìn)緩慢的問(wèn)題。正加緊推進(jìn)建設(shè)。
10.重大政府投資項(xiàng)目審計(jì)
基建程序、合同、招投標(biāo)管理不規(guī)范方面。應(yīng)整改問(wèn)題4個(gè)，3個(gè)問(wèn)題已完成整改，1個(gè)問(wèn)題正在持續(xù)推進(jìn)整改。一是初步設(shè)計(jì)文件審查把關(guān)不嚴(yán)問(wèn)題。已補(bǔ)充完善初步設(shè)計(jì)文件，并再次組織專(zhuān)家進(jìn)行了評(píng)審。二是實(shí)施計(jì)劃總投資超出批準(zhǔn)估算價(jià)的問(wèn)題。主要原因是土地費(fèi)用增加7702.39萬(wàn)元（含工程罰款）。三是未按規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)采購(gòu)問(wèn)題，單位相關(guān)工作人員已加強(qiáng)政府采購(gòu)法、招投標(biāo)法的學(xué)習(xí)，在以后的工程中嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度。四是工程進(jìn)度款沒(méi)有按合同支付問(wèn)題。承建單位已完善改建工程施工圖紙和完成預(yù)算編制，已送市財(cái)政部門(mén)審核，持續(xù)推進(jìn)整改。
三、尚未完全整改到位的問(wèn)題及后續(xù)工作安排
從整改情況看，仍存在小部分問(wèn)題尚未得到徹底糾正。對(duì)此，各縣（市、區(qū)）、各部門(mén)和單位要進(jìn)一步切實(shí)采取有效措施，突出重點(diǎn)、分類(lèi)施策、壓實(shí)責(zé)任，抓緊拿出真招實(shí)招，強(qiáng)力推動(dòng)尚未整改到位問(wèn)題的解決。主要是：
（一）部分問(wèn)題的整改需通過(guò)深化改革穩(wěn)步推進(jìn)。如，財(cái)政存量資金未及時(shí)清理盤(pán)活，少列預(yù)算收入、非稅收入征收不規(guī)范等問(wèn)題，對(duì)短時(shí)間內(nèi)還不具備整改到位條件，一時(shí)難以整改到位，需要建立健全預(yù)算績(jī)效管理體系，深化和完善管理措施，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理。
（二）部分問(wèn)題的整改需通過(guò)財(cái)力改善分步推進(jìn)。如無(wú)預(yù)算撥款、列支掛賬、擠占挪用財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金、未及時(shí)追繳非稅收入等問(wèn)題，主要原因是受地方經(jīng)濟(jì)環(huán)境制約，需要逐步消化解決。
（三）部分問(wèn)題的整改歷史遺留問(wèn)題時(shí)間跨度大、涉及多部門(mén)或多主體，需要統(tǒng)籌各方合力推進(jìn)。如財(cái)政管理、資產(chǎn)管理、工程建設(shè)管理方面問(wèn)題，主要原因是存在牽涉面廣、涉及歷史遺留、司法訴訟等復(fù)雜因素，需要多方協(xié)調(diào)解決。
文字解讀：《關(guān)于陽(yáng)江市2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況報(bào)告》解讀
一圖解讀：一圖解讀《關(guān)于陽(yáng)江市2020年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問(wèn)題整改情況報(bào)告》
